Безналичная система оплаты. Безналичный расчет

Безналичные расчеты - как это выглядит на практике? Несмотря на то что о них регулярно говорят, многие нюансы остаются за гранью разговоров. Их мы и обсудим далее в статье.

Формы расчетов

Еще не так давно привычным считалось носить в кошельках значительную часть имеющейся наличности. Теперь же это стало не актуальным. Причина, в основном, в распространении банковских карточек. С их помощью можно распоряжаться всеми имеющимися деньгами, а необходимость носить с собой купюры отсутствует.

Безналичные переводы сделали возможными расчеты между участниками экономического оборота без использования бумажных денег.

Безналичный расчет - как это с точки зрения бизнеса? Бизнесмены и раньше пользовались счетами в кредитных организациях, чтобы проводить между собой расчеты. Однако имело место использование бумажной документации.

Бизнесмены, да и простые граждане, теперь избавлены от необходимости оформления большого объема документации для управления своими счетами. Достаточно сделать несколько кликов компьютерной мышкой, чтобы произвести отчисления. Все операции по счету проводятся в офисе или доме за компьютером.

Существуют еще и другие, не электронные формы расчетов, не насколько распространенные.

Несмотря на имеющиеся различия, все они объединены одним - исключением необходимости иметь при себе бумажные деньги. Для предприятий это имеет особенное значение.

Почему удобно

Банковские услуги стоят некоторых денег, но, тем не менее, граждане и организации все равно прибегают к ним. А тому, что так привлекательна оплата по безналичному расчету, способствуют следующие особенности:

1. Комфорт. Доступ к деньгам обеспечен на протяжении всего времени суток в любой день (выходной или рабочий).
2. Скорость проведения операции. Несколько нажатий на клавиши или на кнопки ПК - все, что нужно, чтобы провести операцию.
3. Документация формируется в электронном виде.
4. Кредитные организации хранят сведения о проведенных операциях без ограничений, тем самым создавая своеобразных архив, к которому можно обратиться в любое время.
5. Экономия денежных средств (банки предлагают преференции клиентам, использующим электронные формы расчетов и способы формирования отчетности).

Перечисленные преимущества в основном касаются способов, работающих с помощью электронных технологий.

Законодательное регулирование

Регулируется организация безналичных расчетовследующими актами:

• ГК - содержит в себе базовые положения законодательства о безналичных расчетах, описывает процедуры и условия об ответственности сторон.
• Закон «О банках и банковской деятельности».
• Закон «О национальной платежной системе».
• Положение об эмиссии платежных карт.
• Иные федеральные законы и нормативные акты, принимаемые ЦБ в качестве регулятора финансовой деятельности.

На основе законодательных актов банки разрабатывают собственные правила оказания услуг. С точки зрения права они обладают статусом сделок, положения которых могут оспариваться в арбитражном или общем суде, в зависимости, кто клиент.

Формы безналичных расчетов

Давайте еще раз уточним, безналичные расчеты - как это? Существует несколько его форм, некоторые из них прямо прописаны в законе, другие существуют в рамках общих норм регулирования, в частности, электронные деньги. Безналичные расчеты проводятся путем:

• аккредитива;
• расчетов по инкассо;
• выдачи чека;
• платежного поручения;
• иными способами, не предусмотренными, но и не запрещенными законодательством.

Аккредитивы

Аккредитив - это оплата товаров или услуг или перевод денежных средств по поручению клиента. В чем здесь суть безналичных расчетов? Операция проводится за счет клиента, с целью чего производится блокировка необходимой суммы на счету. Под производство платежа может выдаваться кредит.

Аккредитив бывает двух форм - отзывной и безотзывной. В первом случае банк, производящий платежи имеет право изменить условия их осуществления на свое усмотрение и, в частности, отозвать его. По закону, он считается отзывным, если в договоре с клиентом нет указаний на иное.

Банк, принимающий платеж, в отличие от получателя денег должен заранее уведомляться об изменении условий платежа или отказа от него со стороны банка, производящего платеж.

Безотзывный платеж, подтвержденный банком, отправляющим деньги, без согласия принимающего банка нельзя отменить, нельзя и изменить его условия.

Исполняющий банк вправе произвести платеж за свой счет, получив предварительно доказательства выполнения получателем условий аккредитива. Банк, на котором лежит ответственность направления платежей, обязан возместить все траты исполняющему банку.

Расчеты по инкассо

При расчетах по инкассо, банк наоборот обязуется принять в пользу клиента платеж. Проводки могут обеспечиваться с помощью другого банка на усмотрение учреждения, взявшего на себя обязательство по приему платежей.

Расчеты чеками

Чек - это ценная бумага, на основе которой со счета лица, его выдавшего, производится платеж. Каких-либо дополнительных условий для получения средств не предусмотрено.

Чек предоставляется в банк, в котором чекодатель имеет счет. С него деньги могут списываться на основе чеков, согласно договору с банком. Реквизиты чека таковы:

• в названии документа должно значиться «чек»;
• поручение выплатить конкретную сумму с обозначением валюты;
• сведения о плательщике, получателе и счете, с которого должен произвестись платеж;
• дата и место составления чека;
• подпись составителя чека.

Отсутствие одного из этих пунктов делает его недействительным. Сотрудник, принимающий названную ценную бумагу, обязан проверить ее подлинность и полномочия лица, предъявляющего ее.

Безналичные расчеты - как это выглядит с чеками? Их выдача может производиться на конкретное лицо, в этом случае перевод прав запрещается, так как выдача чека может подразумевать передачу прав.

Оплата может гарантироваться банком или иным лицом полностью или частично. Отметка о гарантии производится гарантирующим лицом.

Платежное поручение

Следующий способ безналичных расчетов представляет собой договор между банком и клиентом. Банк обязуется перечислить на счет получателя оговоренную в документе сумму. Срок перевода оговаривается или в поручении, или в договоре. На сегодняшний день этот способ переводов наиболее распространенный. Тем более, что его проще остальных полностью перевести в систему электронного документооборота.

Заявка на перевод денег может делаться лицом, не имеющим счета в банке, если нет ограничений в законе или правилах банка.

Некоторые нюансы производства расчетов

Банки вправе откладывать платеж или отказываться от его проводки, если возникают сомнения в его законности и отсутствии полномочий лица, требующего произвести платеж. Отсутствие полного комплекта документов, неточности, допущенные в тех же платежных поручениях, дают право приостановить операцию.

Если к операции привлекается другой банк, его представители также вправе высказать свои сомнения и затребовать дополнительные сведения, чтобы уточнить данные о переводе.

Законодательство дает значительную свободу банкам в части установления ими собственных правил безналичных расчетов.

Если клиенту причинены убытки, в частности, путем передачи денег лицу, не имевшему на них прав, либо имели место необоснованные задержки платежей, банк обязан возместить ущерб. Непременно выясняется вина финансовой организации и самого владельца денег.

Иные формы расчетов

Еще одна форма расчета - прямое дебетование. Списание производится со счета, на котором есть достаточно средств, по требованию другого лица. Банк, открывший счет, снимает деньги со счета, согласно договору с клиентом.

Эта форма подходит под выше описанные формы безналичных расчетов в России. И выделять её с точки зрения законодательства не имеет смысла. Банки предлагают иные комбинированные способы, которые так или и иначе являются производными от тех, что прописаны в гражданском законодательстве.

Нельзя не уделить внимание электронным платежным системам.

Электронные деньги

Webmoney и «Яндекс деньги» наиболее известные электронные платежные системы. Они не являются банковскими учреждениями и успешно занимают значительную часть рынка безналичных расчетов, обеспечивая работу львиной доли электронной коммерции в стране.

Формально ни первая, ни вторая организация не занимаются эмитированием денег, но выпускаемые ними эквиваленты вполне их заменяют. Конкуренты также предлагают пластиковые карты, но выпускаются они платежными системами Mastercard и Viza. Разница лишь в привязке такой карты к кошельку Webmoney.

Система продаж и безналичные расчеты

Безналичная форма расчетов облегчает участие в торговых операциях. Например, участники сделки могут находиться в разных концах земли, теперь это не помеха.

Как организуются продажи по безналичному расчету? Предприниматель или коммерческая организация, предоставляющая услуги и товары, указывает счет в банке или реквизиты электронного кошелька, на который клиенты переводят деньги. Предлагается спектр наиболее крупных банков или платежных систем.

Клиенты выбирают один из предлагаемых способов оплаты. Электронные кошельки платежных систем удобны тем, что переводы между ними проводятся мгновенно.

О безналичных расчетах банков такое сказать нельзя. Исключение лишь составляют переводы между счетами частных лиц. Пополнение счета или перевод в таком случае занимают несколько минут.

Вдобавок для физических лиц предусматриваются специальные программы, дающие возможность произвести быстрое списание средств со счета в качестве оплат. На номер мобильного телефона присылается СМС-сообщение с просьбой подтвердить платеж. Подтверждение делается путем направления новой сообщения уже с номера клиента.

Безналичные расчеты банков в случае с юридическими лицами занимают намного больше времени. Это объясняется необходимостью обеспечения контроля над законностью денежных переводов и ограничениями операционной системы банка.

Безналичные расчеты — это расчеты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, то есть путем перевода определенной суммы с одного счета кредитной организации на другой, которые сопровождаются при этом зачетом взаимных требований. Посредниками в таких операциях являются банки, то есть именно на их счета и переводятся такие платежи.

Такая форма расчетов ускоряет оборот средств, сокращает количество наличных денег, которые необходимы для обращения. Такая форма расчетов наиболее предпочтительна для ведения бизнеса на сегодняшний день.

Согласно действующему законодательству, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.

Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами. Но для данного положения есть существенное условие: предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке равен 60 тыс. руб .

Таким образом, если организация осуществляет расчет наличными деньгами по одному договору, данные расчеты не должны превышать 60 тыс. руб. При этом у нее есть возможность оплатить эту сделку и путем безналичного расчета, для которого пределы не установлены. Если расчеты наличными деньгами производятся по нескольким договорам, предельный размер расчетов наличными деньгами не должен превышать 60 тыс. руб. по каждому договору отдельно. Следовательно, если сумма договора превышает указанную сумму в 60 тыс. руб., расчет должен быть произведен в безналичной форме.

Теперь перейдем к видам безналичных расчетов. Вы можете выбрать один из следующих видов расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо;
• расчеты платежными требованиями.

Для осуществления таких расчетов используются следующие платежные документы, соответствующие каждому виду таких расчетов:

• платежные поручения;
• аккредитивы;
• чеки;
• платежные требования;
• инкассовые поручения.

Общий срок осуществления безналичных расчетов не должен превышать:

• два операционных дня в пределах территории субъекта Федерации;
• пять операционных дней в пределах территории РФ.

Если говорить о достоинствах и недостатках такой систем расчетов, можно выделить следующие положения:

Плюсы:

1. Гибкость расчетов, так как могут обслуживаться «цепочки» сделок с различными доплатами.
2. Наличие банковских документов, т.е. легкая доказуемость проведения расчетов.
3. Невозможность мошенничества с фальшивыми деньгами, «куклами» и т.п.
4. Уменьшение расходов, связанных с перевозкой наличности, ее учетом и хранением;
5. Неограниченный срок хранения денежных средств на счетах банка;
6. Отсутствие кассы и необходимости ее обслуживания;
7. Все наличные деньги подлежат обязательной сдаче в Банк по истечении трех дней с момента их поступления в кассу (исключение составляют денежные средства для оплаты труда сотрудников — зарплаты, которые можно хранить в кассе не более 5 дней), то есть наличные деньги все равно подлежат обязательному переводу в безналичную форму, поэтому первоначальный расчет безналичкой позволит не совершать дополнительных операций с банком и сэкономить время и деньги.

Минусы:

1. Существует опасность столкнуться или попасть в зависимость от «проблем» Банка, то есть с затруднениями или даже невозможностью перевести или снять деньги со счета.
2. Увеличение расходов, связанных с появлением различных дополнительных выплат Банку за произведенные операции.
3. Необходим регулярный поток денежных средств, для оплаты услуг банка и выплаты заработных плат сотрудникам, что не очень удобно для начинающих малых предпринимателей;
4. Требуется постоянное взаимодействие с банком, что включает в себя определенные затраты;

В основном, данный вид расчета имеет явные преимущества перед наличным расчетом, а недостатки можно устранить, если тщательно подойти к вопросу выбора Банка и работать в рамках действующего законодательства. Желаем удачи!

Что такое безналичный расчет? Что значит безналичный расчет?

Что такое безналичный расчет?

Что значит безналичный расчет?

Безналичный расчет – платеж, осуществляемый без использования наличных денег, то есть зачисление денег на Банковский счет получателя с банковского счета плательщика происходит через банк. Безналичные расчеты проводятся через банк, с помощью взаимозачетов, клиринговых расчетов, кредитных карточек, чеков, векселей. Функции, которые выполняет безналичный расчет: ускоряет кругооборот денежных средств, при свершении сделок сокращает потребность в наличных деньгах; снижает Издержки обращения наличных денег. Безналичное движение денег трудно скрыть от контролирующих органов, поэтому государство способствует росту доли безналичных расчетов в денежном обращении страны.

Для осуществления большинства безналичных расчетов физическое лицо должно открыть в банке текущий счет. Банк может осуществить денежный перевод по поручению физического лица и без открытия счета (этот вариант будет рассмотрен ниже), исключение составляют почтовые переводы. Текущий счет открывается на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Для открытия текущего счета (заключения договора банковского счета) физическим лицом в банк представляются следующие документы:

— паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством РФ удостоверяющий личность;

— “Карточка с образцами подписей и оттиска печати” формы 0401026 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93 (далее — ф. 0401026), оформленная в установленном Банком России порядке (Указание ЦБР от 21.06.2003 № 1297-у «О порядке оформления карточек с образцами подписей и оттиска печати»);

— иные документы, предусмотренные законодательством и/или договором банковского счета.

В случае изменения данных, указанных физическим лицом в договоре банковского счета, оно уведомляет об этом банк способом и в сроки, установленные договором. При изменении фамилии, имени или отчества физическим лицом предъявляется в банк новый документ, удостоверяющий личность, на основании которого оформляется новая карточка ф. 0401026.

Физическое лицо вправе предоставить другому физическому лицу (доверенному лицу) право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности, которая удостоверяется банком в присутствии доверителя и заверяется оттиском печати банка. Доверенность также может быть удостоверена и в нотариальном порядке. В случае применения доверенности в банк предоставляется дополнительная карточка ф. 0401026. Прекратить действие доверенности на распоряжение текущим счетом доверитель может путем подачи в банк соответствующего заявления.

Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения (например, по решению суда) на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям в порядке, установленном Положением № 2-П.

Возможность осуществления физическим лицом безналичных переводов в иностранной валюте прямо зависит от того, является ли такое лицо резидентом РФ в целях валютного регулирования. В свою очередь, резидентами признаются граждане РФ, за исключением постоянно проживающих либо временно пребывающих (на основании рабочей или учебной визы) в иностранном государстве не менее года (пп. «а» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ).

Случаи, когда безналичные переводы в иностранной валюте разрешены и запрещены

Переводы в иностранной валюте между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами осуществляются без ограничений (ст. ст. 6, 10 Закона N 173-ФЗ).

Переводы в иностранной валюте между резидентами запрещены, кроме установленных случаев, в том числе (п. п. 12, 13, 17 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ):

• перевод из РФ в пользу физлиц-резидентов на их счета в банках за пределами территории РФ, с соблюдением ограничения по сумме;
• перевод резидентом в РФ со счета в банке за пределами территории РФ в пользу физлиц-резидентов на их счета в банках на территории РФ;
• перевод со своих счетов в банках на территории РФ в пользу являющихся резидентами супругов или близких родственников на их счета в банках на территории РФ либо за ее пределами.

Также резиденты могут совершать переводы иностранной валюты на свои собственные счета в банках как на территории РФ, так и за ее пределами. Ограничений по сумме в данном случае не установлено.

Безналичные переводы в иностранной валюте возможно проводить как со счета, открытого в банке, так и без открытия такого счета.

Безналичные переводы со счета, открытого в банке

При осуществлении безналичного перевода в иностранной валюте со своего счета вам необходимо обратиться в банк, в котором у вас открыт счет, и представить определенные документы.

Так, вам потребуется предъявить документ, удостоверяющий вашу личность, и сообщить сведения о получателе перевода (ФИО, наименование и реквизиты банка, в котором у получателя открыт счет, и номер счета получателя). Кроме того, вам потребуется представить документы, которые у вас может запросить банк в целях осуществления валютного контроля, в том числе (ч. 4 ст. 12 Закона N 173-ФЗ; п. 1 Указания Банка России от 20.07.2007 N 1868-У):

1) при осуществлении перевода на сумму, превышающую 5 000 долл. США (или эквивалент по курсу Банка России на дату списания денежных средств), — информацию о подтверждении валютно-учетного статуса получателя (что получатель является нерезидентом). Банки самостоятельно определяют, в каком виде должна быть предоставлена такая информация. Это может быть, например, копия паспорта гражданина иностранного государства получателя или указание на нерезидентство получателя в графе «Назначение платежа» платежного документа;

2) при осуществлении перевода на свой счет в банке за пределами территории РФ — уведомление, поданное резидентом в налоговый орган по месту своего учета, об открытии данного счета с отметкой налогового органа о его принятии. Указанное уведомление представляется только при осуществлении первого перевода. В дальнейшем оно не требуется;

3) при осуществлении перевода своему супругу или близкому родственнику — документы (их копии), подтверждающие родство, в частности паспорт гражданина, свидетельства о рождении или о заключении брака.

Указанные документы не требуются, если вы осуществляете перевод своему супругу или родственнику на его счет, открытый в банке за пределами территории РФ, на сумму, не превышающую 5 000 долл. США (или эквивалента по курсу Банка России на дату списания денежных средств).

Безналичные переводы без открытия счета

Безналичные переводы без открытия счета в адрес физических лиц осуществляются через системы денежных переводов.

Для их осуществления необходимо убедиться в наличии пунктов обслуживания выбранной системы в стране и городе присутствия получателя денежного перевода. Как правило, пунктами обслуживания являются банки, с которыми платежные системы имеют договорные отношения.

В пункте обслуживания платежной системы потребуется предъявить документ, удостоверяющий вашу личность, и сообщить сведения о получателе перевода (ФИО получателя перевода, страну, город). После внесения денежных средств в кассу вам сообщат контрольный код или иной идентификатор перевода. Данную информацию надо будет передать получателю перевода, чтобы он смог получить денежные средства.

Перевод без открытия банковского счета осуществляется в срок не более трех рабочих дней со дня предоставления наличных денежных средств для такого перевода (ч. 5 ст. 5 Закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ).

При осуществлении перевода из РФ без открытия банковского счета через уполномоченный банк также действует ограничение по сумме перевода. Так, перевод в течение одного операционного дня через один банк не может превышать суммы, эквивалентной 5 000 долл. США по курсу Банка России на дату обращения для осуществления перевода (п. п. 5, 9 ч. 3 ст. 14 Закона N 173-ФЗ; Указание Банка России от 30.03.2004 N 1412-У).

Обратите внимание!

При введении иностранным государством запретов в отношении платежных систем, операторы которых зарегистрированы Банком России, безналичный перевод без открытия счета может осуществляться из РФ в такое государство, если операторы платежной системы, операторы услуг платежной инфраструктуры, иностранные организации (кроме иностранных банков и кредитных организаций), на основании договоров с которыми производится перевод, находятся под контролем российских организаций (ч. 1, 2 ст. 19.1 Закона N 161-ФЗ).

Особенности перевода электронных денежных средств

Безналичный перевод без открытия банковского счета возможен также при переводе электронных денежных средств (далее — ЭДС) с использованием электронных платежных систем (например, WebMoney, Яндекс.Деньги и Qiwi). При этом на переводы ЭДС в иностранной валюте распространяются требования валютного законодательства РФ (ч. 3 ст. 5, ч. 24 ст. 7 Закона N 161-ФЗ).

Справка.Электронные денежные средства

Электронными называют такие денежные средства, которые предварительно предоставлены физическим лицом оператору ЭДС для исполнения своих денежных обязательств перед третьими лицами и в отношении которых данное физическое лицо вправе передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа (п. 18 ст. 3 Закона N 161-ФЗ).

В данном случае физическое лицо может предоставлять денежные средства оператору ЭДС с использованием или без использования банковского счета.

Также денежные средства в его пользу могут быть предоставлены оператору ЭДС организациями или ИП, если такая возможность предусмотрена договором между физическим лицом и оператором ЭДС. В свою очередь, последний формирует запись о размере предоставленных ему денежных средств (ч. 2, 4 ст. 7 Закона N 161-ФЗ).

Перевод ЭДС в пользу их получателей обычно осуществляется на основании распоряжения физического лица — плательщика, в отдельных случаях — по требованию получателей ЭДС. При этом плательщики и получатели ЭДС могут быть клиентами как одного, так и нескольких операторов ЭДС (ч. 7, 8 ст. 7 Закона N 161-ФЗ).

Как правило, перевод осуществляется путем одновременного принятия оператором ЭДС распоряжения плательщика, уменьшения его остатка ЭДС и увеличения остатка ЭДС получателя средств на сумму перевода. Перевод с использованием специально предназначенной для этого платежной карты осуществляется в срок не более трех рабочих дней после принятия оператором ЭДС распоряжения плательщика. Более короткий срок может быть предусмотрен договором между оператором ЭДС и плательщиком либо правилами платежной системы. После этого перевод ЭДС становится безотзывным и денежные обязательства плательщика перед получателем ЭДС прекращаются (п. 26 ст. 3, ч. 10, 11, 15, 17 ст. 7 Закона N 161-ФЗ).

Все больше предприятий и частных лиц выбирают для себя виртуальную форму оплаты. Дело в том, что она не является малозатратным вариантом и производится гораздо быстрее, независимо от времени и дней недели. Оплата по безналу очень удобна и практически не ограничена нормативными документами. Поэтому постепенно вытесняет обычный наличный расчет. Более подробная информация представлена ниже.

Что такое безнал?

Форма безналичного расчета представляет собой движение денежных средств по счетам клиентов банковских или кредитных организаций в электронном виде. Выполняется любая оплата товаров по безналу только через специализированные организации, имеющие лицензии на выполнение банковских операций.

Доступен безнал абсолютно всем лицам, независимо от формы их деятельности. Как правило, по окончании рабочего дня владельцам счетов предоставляется выписка активности движения их денежных средств за сутки, что позволяет контролировать все операции. Но при необходимости такую выписку можно запросить у кредитной организации в любое время.

Регулировка безналичных расчетов

Оплата по безналу подчиняется только трем нормативным документам, которые полностью контролируют их осуществление. Главным является Гражданский кодекс РФ, в 46 главе которого описаны все базовые требования к разрешенным безналичным формам денежного обращения.

• положению от эмиссии платежных карт;
• положению о правилах осуществления переводов денежных средств.

Первый документ был утвержден Центральным Банком еще 24.12.04 года и раскрывает порядок законного осуществления эквайринга. Данное понятие определяет привычную для многих обычных граждан безналичную оплату за услуги или товары.

Второй документ был утвержден только 19.06.12 года Банком России и содержит в себе все необходимые подробные описания возможных форм безналичных расчетов и требования к ним. Все содержащееся в положении полностью соответствует нормам Гражданского кодекса.

Любая оплата по безналу обязана осуществляться в строгом соответствии всем перечисленным нормативным документам, но такой контроль не является препятствием для роста популярности безналичного денежного обращения среди всего населения.

Преимущества безналичного расчета

В первую очередь оплата по безналу документы требует минимальные, в сравнении с обычным наличным расчетом между организациями. Многие компании выбирают именно такую форму расчетов, поскольку она дает возможность избежать больших штрафов из-за допущения ошибки в оформлении кассовой дисциплины и пользовании кассовыми аппаратами.

Крупные организации также все чаще выставляют счет на оплату по безналу своим клиентам, вместо того, чтобы брать с них живые деньги. Это позволяет компаниям заметно экономить, поскольку обслуживание подобных операций обходится на порядок дешевле.

Явная выгода подобных расчетов для обычных граждан в удобстве проведения операций. Дело в том, что осуществлять их можно просто имея платежную банковскую карту и возможность выхода в интернет, а комиссии за денежные переводы между счетами взимаются не всегда или составляют минимальные потери.

Выгода подобных виртуальных расчетов есть и для государства, ведь это позволяет постоянно контролировать все денежные потоки в реальном времени. Кроме этого, уменьшение оборота живой денежной массы снижает возможность инфляции в стране.

В целом, преимущества безналичного расчета четко видны для каждого, а главное, что осуществлять их можно в любое время суток, в любой день недели и совершенно независимо от географии перевода.

Виды расчетов по безналу для физических лиц

Рядовым гражданам может показаться, что оплата по безналу - это только переводы между счетами, но на самом деле существует 6 их разновидностей. Большинство доступно только для юридических лиц и организаций и контролируется теми же нормативными документами.

Наиболее распространенная и доступная гражданским лицам форма оплаты - в виде электронного перевода. Она представляет собой перемещение денежных средств с личного банковского счета плательщика на счет получателя посредством банковского оператора. Получателем может быть физическое лицо или организация, главное, чтобы такое право было описано в договоре между держателем счета и банком. Плательщиком же может быть только частное лицо.

Еще одной формой расчетов, которая, как и предыдущая, регулируется законом «О национальной платежной системе» является прямое дебетование. Оно представляет собой списание со счета владельца средств по требованию их получателя, но только в случае, если это разрешено договором между владельцем счета и кредитной организацией. Чаще всего такие выплаты представляют собой обязательные комиссии за обслуживание банковской карты или счета.

Самая распространенная форма

ИП оплата по безналу чаще всего осуществляется посредством платежного поручения. Воспользоваться такой формой могут даже частные лица, не имеющие расчетного счета в кредитной организации. Оплата представляет собой составление и передачу в банк определенного документа - поручения, подробно описывающего сумму, получателя и срок, в который необходимо осуществить перевод. Все это осуществляется за средства плательщика.

Срок действия поручения официально составляет 10 дней, не учитывая момент подачи документа, но на практике все происходит намного быстрее. Затормозить получение средств может только неправильное оформление поручения.

Самая защищенная форма

Наиболее защищенной формой безналичного расчета считается оплата посредством аккредитива. Она представляет собой неудобства для плательщика, поскольку требует отдельного открытия аккредитива, даже если в этом банке уже имеется расчетный счет, но все это ради безопасности.

Плательщик должен перевести на открытый счет определенную сумму за товары или услуги и обязать банк выплатить их получателю только при выполнении определенных условий. То есть, пока получатель не даст кредитной организации подтверждение о том, что полностью выполнил свои обязательства сделки, деньги он не получит. Банк в этом случае выступает не заинтересованным третьим лицом и гарантирует законность операции.

Налично-безналичный расчет

Условно оплата нал-безнал определяет расчеты через чековые книжки, поскольку после списания средств со счета чекодателя может подразумевать выдачу их наличными на руки или перевод на банковский счет. Распространена такая форма оплаты больше в странах Европы и США и осуществляется только при подтверждении личности предъявителя чека и получении информации о наличии достаточной для перевода суммы на счету чекодателя, ну и, конечно, после подтверждения подлинности чека.

Еще одной формой безналичного расчета является перевод посредством инкассо или инкассового поручения. Выполняется он только в том случае, когда получатель средств предоставляет банку подтверждение перед ним денежных обязательств владельца счета. По сути, это взыскание долга и происходит оно даже без своевременного уведомления владельца счета. Как правило, должник узнает о снятии уже после осуществления перевода.

На чем базируется безнал?

В первую очередь, все безналичные расчеты обязаны проводиться в соответствии с законодательством и нормативными документами. Помимо общих правил, каждая кредитная организация обязана действовать только в рамках действующего договора между банком и владельцем счета. Выйти за рамки составленного документа разрешается только при подписании нового соглашения. Кроме этого, банк не имеет права влиять на выбор формы оплаты участников сделки.

Любой выставленный счет на оплату по безналу, образец которого можно получить прямо в кредитной организации, должен быть подкреплен достаточным количеством средств на счету плательщика. Помимо этого, операции по переводу денег обязаны осуществлять в указанный срок, в противном случае на виновника могут накладываться санкции или штрафы. Ну и, конечно, каждый владелец счета имеет право акцепта, а значит, без предварительного его уведомления списывать деньги со счета запрещено даже государству.

Разновидности счетов

Любой безналичный расчет допустим только при наличии банковского счета с необходимой суммой на нем. Исключением является лишь оплата посредством платежного поручения, которая разрешена законодательством и может осуществляться даже при отсутствии счета в банке, но только физическими лицами. Для ведения предпринимательской деятельности обязательно нужно иметь банковский счет.

Их существует несколько разновидностей:

Контроль средств

Для частных лиц учет движения средств на счету позволяют вести банковские выписки, для организаций все сложнее. Они используют книги доходов и расходов, в которые заносят данные платежных поручений, инкассовых операций, мемориальных ордеров и так далее. Аналитика специальных счетов ведется с помощью выписок по аккредитивам, депозитам, чековым операциям и другим формам расчетов.

О том, как выставить счет на оплату по безналу держателю счета, должны подробно рассказать в банке, а также сообщить о возможных штрафах. Накладываются они как на сами кредитные организации, так и на платежных агентов, если те не выполнили в срок свои обязательства.

Безналичные расчеты - это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

В Российской ФедерацииЦентральным банком установлены следующие виды безналичных расчетов:

• Расчёты платёжными поручениями
• Расчёты по аккредитивам
• Расчёты чеками
• Расчёты по инкассо
• Расчёты платёжными требованиями

Платёжное поручение - это распоряжениевладельцасчёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде.

Обычно платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр предназначен плательщику, 2-й - банку плательщика, 3-й и 4-й передаются в банк получателя. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нём.

Платёжными поручениями может производиться перечисление денежных средств:

• за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;
• в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
• в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
• в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

После проверки банковским работником правильности заполнения и оформления платёжных поручений на всех экземплярах (кроме последнего), принятых к исполнению платёжных поручений, в поле «Поступление в банк плат» ответственный исполнитель банка проставляет дату поступления в банк платёжного поручения.

Последний экземпляр платёжного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приёма платёжного поручения и подпись ответственного исполнителя. Банк, принявший платёжное поручение плательщика, обязан перечислить указанную денежную сумму банку получателя средств для её начисления на счёт лица, указанного в поручении. При необходимости банк имеет право привлекать и другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счёт, указанный в поручении клиента. Банк обязан по требованию плательщика проинформировать его об исполнении поручения.

Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу получателя средств по аккредитиву, указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель).

Пример: Компания А хочет купить у компании Б мешок цемента. Однако компания А не хочет платить деньги сразу компании Б, беспокоясь о ее неблагонадежности. Она идет в Банк и говорит: "Банк, я хочу заплатить компании Б за мешок цемента, ты деньги зарезервируй, но переведи только когда компания Б поставит мне мой цемент". Вот этот разговор в письменном виде и называется Аккредитив. Банк соглашается, переводит деньги компании А на специальный счет, и когда компания Б предоставляет документы о том, что поставка произведена, переводит ей эти деньги.

Преимущества данной формы безналичных расчетов : гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условиями аккредитива банками; как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

Недостатки : сложный документооборот; высокие комиссии банков.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков, чекодержателем - лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате.

Существуют денежные чеки и расчётные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т. д.

Расчётные чеки - это чеки, используемые для безналичных расчётов, это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определённой денежной суммы с его счета на счёт получателя средств. Акцепт чека - это отметка о согласии банка плательщика перечислить на счёт получателя указанную в чеке сумму.

Инкассо - посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Инкассо - банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товаро-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Недостатки инкассовой формы расчетов : 1) Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра; 2) Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.

Платёжное тре́бование (в просторечии «платёжка») - это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.

Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определённых случаях (если это оговорено в договоре плательщика и получателя или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта.

Акцепт - ответ лица, которому адресована оферта, о её принятии. Акцепт - согласие на оплату. По российскому законодательству акцепт должен быть полным и безоговорочным (принятие предложения на иных условиях признаётся новой офертой).

Оферта - предложение (письменное либо устное) одного лица другому конкретному лицу или лицам заключить гражданско-правовой договор.

Согласно российскому законодательству оферта должна:

• быть достаточно определённой, то есть должно быть все понятно и недвусмысленно.
• выражать намерение лица заключить договор с адресатом;
• содержать все существенные условия договора или порядок их определения.

7) Кли́ринг (англ. clearing - освобождаться) - безналичные расчёты между странами, компаниями, предприятиями за поставленные, проданные друг другу товары, ценные бумаги и оказанные услуги, осуществляемые путём взаимного зачёта, исходя из условий баланса платежей.

Клиринг - процедура финансовых оборотов, в которой клиринговый субъект работает в качестве посредника, и принимает на себя роль покупателя и продавца в данной транзакции с целью обеспечения заказов между двумя сторонами. Такая практика используется обычно в международном обороте между предприятиями. По-другому такие транзакции называют ещё компенсационными транзакциями.

Клиринг также используется в банковском деле, как «очищение» взаимных обязательств, часто работая циклически, а для выполнения этих функций банки часто используют клиринговые дома. В этом случае клиринг выступает формой безналичных двусторонних или многосторонних расчётов в системе платежей.

Основой клиринга могут быть также торговые договоры, которые подписываются с целью уравновешивания стоимости в оборотах и определяющие количество и тип товаров, а также платежные договоры, которые устанавливают условия выполнения расчётов между партнёрами. Оплата наличными может быть реализована только между двумя партнёрами. Она выравнивает балансовую разницу в конечном сальдо сторон, как двух- или многосторонних обязательств, которые являются следствием соглашений гражданско-правовых, публично-правовых, или соглашений смешанного характера.

ООО на ОСНО, выпускает собственную продукцию и продает ее, работает только по безналичному расчету с ООО или ИП. реализация продукции физическому лицу и документальное оформление.

Вопрос: Мы ООО на ОСНО, выпускаем собственную продукцию и продаем ее, работаем только по безналичному расчету с ООО или ИП. Можем ли мы принимать оплату за продукцию на расчетный счет от физического лица, и нужно ли при этом пробивать чек на ККТ? На данный момент кассового аппарату у нас нет. Как должно физическое лицо провести оплату, чтобы была возможность не применять кассовый аппарат? если мы можем принимать оплату от физ.лица и не пробивать при этом чек, то до какого периода мы можем это делать, до 01.01.2019г? или больше?

Ответ: ООО вправе принимать безналичную оплату от физ. лица. Применение ККТ в данном случае зависит от того была оплата с использованием электронного средства платежа или без. К электронному средству платежа можно отнести платежные карты, систему «клиент-банк», электронные кошельки.

Если физлицо расплачивается картой в банке, картой через терминал в банке или платит через онлайн-банк, значит, это расчеты электронными средствами платежа, и фирма не освобождается от применения ККТ. Отсрочка до июля 2019 года не действует. Сформировать чек потребуется не позднее дня, следующего за днем расчетов, но не позже момента передачи товара.

А вот если физик платит наличными через операциониста или наличными через терминал в банке, то продавец не должен пробивать чек. Действует отсрочка до 01.07.2019 года. Это не электронное средство платежа, а обычная безналичная оплата.

Для того чтобы понять каким образом физ. лицо расплатилось нужно разбираться в выписке, либо узнать о способе оплаты у самого покупателя. Чтобы этого не делать можно пробивать чеки на все поступления от физлиц на расчетный счет. За лишние чеки инспекция не оштрафует.

Обоснование

Новые изменения в Законе № 54-ФЗ: как учесть в работе

Изменение 1. Касса нужна при всех безналичных расчетах

Изменили требование, при каких способах расчетов надо применять ККТ. В законе появилось понятие «безналичный порядок расчетов». До поправок закон требовал применять ККТ только при наличных расчетах и безналичной оплате с использованием электронных средств платежа (ЭСП). Определение ЭСП есть в Законе от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Это, например:
- банковская карта;
- любые электронные кошельки;
- онлайн-банк и т. п.

С 3 июля 2018 года закон требует применять ККТ при любом способе безналичной оплаты. Например, при оплате по квитанции или платежным поручением через банк. Но дополнительно пробивать чеки нужно будет только с 1 июля 2019 года. Безналичные платежи, кроме электронных средств, освободили от ККТ до 1 июля 2019 года.

Ответы на частые вопросы

Нужно ли сейчас применять ККТ при безналичных расчетах с физлицами?

Да, нужно. С 1 июля 2018 года необходимо применять ККТ, но только при расчетах с помощью электронных средств платежа. Например, при оплате через электронные кошельки и онлайн-банк. По новым способам безналичной оплаты действует отсрочка до 1 июля 2019 года. То есть при оплате квитанций и платежных поручений через операциониста в банке, ККТ надо будет применять только с 1 июля 2019 года.

Требуется ли использовать ККТ при безналичных расчетах с организациями и ИП?

Нет, при безналичных расчетах с организациями и ИП применять ККТ не надо в принципе. Исключение - расчеты с предъявлением электронного средства платежа. Например, при расчетах с использованием карты. Если расчеты проходят через систему «Клиент-Банк», то ККТ не требуется. Это безналичная оплата без предъявления электронного средства платежа. Аналогично касса не нужна, если оплата поступает на сберкнижку ИП.

Изменение 2. Уточнили, при каких расчетах применять ККТ

В законе расширили понятие «расчеты». В частности, оно теперь включает:
- прием интерактивных ставок;
- получение и выплату предварительной оплаты или авансов, их зачет или возврат;
- предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг;
- предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

При зачете или возврате авансов и предварительной оплаты, а также предоставлении или получении иного встречного предоставления ККТ можно не применять до 1 июля 2019 года. Аналогичную отсрочку дали для предоставления займов для оплаты товаров, работ, услуг.

Ответы на частые вопросы

Нужна ли ККТ при выдаче подотчетных и зарплаты?

Не нужна. Выдача сотруднику подотчетных денег или зарплаты не связана с расчетами за товары, работы и услуги.

Должен ли покупатель применять ККТ при расчетах наличными?

Когда и продавцом и покупателем является организация или ИП и оплата происходит наличными деньгами либо с предъявлением, например, корпоративной карты, достаточно, чтобы кассу применяла одна сторона. Логично, чтобы это был продавец.

Использовать ли ККТ, если получили ошибочный платеж?

Нет, оплата не связана с получением и выплатой средств за товары, работы и услуги. Отражать поступившую сумму как реализацию не нужно. Но если учли ее как реализацию, пробейте чеки на приход и возврат, а сам платеж нужно вернуть.

Изменение 5. Определили дату выдачи чека при безналичных платежах

В прежней редакции закона было только требование пробить чек в момент расчета. Были также разъяснения Минфина и ФНС, что чек нужно пробивать в момент, когда банк известил продавца об исполнении платежа.

Новый закон четко определил, в какой момент формировать кассовый чек при безналичных расчетах, кроме расчетов в интернете, и передать чек покупателю. Чек нужно пробить до передачи товара, но не позже следующего рабочего дня после расчета. Подробнее, в какой момент передать чек покупателю, в таблице ниже.

Что меняется. В законе уточнили, что продавец не применяет кассу, если с ним рассчитывается безналом другая фирма или ИП. Из этого правила есть исключение. Чек придется пробить, если покупатель — фирма или бизнесмен использует при расчетах «электронное средство платежа с предъявлением» (п. 9 ст. 2 Закона №?54?ФЗ в ред. Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ).

Как трактовать поправки. Сначала давайте разберемся, что такое электронное средство платежа. По закону это средство, которое позволяет клиенту составить, удостоверить и передать платежку с использованием интернета, электронных носителей, в том числе платежных карт и других технических устройств (п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 №?161?ФЗ). ЦБ разъяснял, что к электронному средству платежа можно отнести платежные карты и систему «клиент-банк» (Информация Банка России «Ответы на вопросы, связанные с применением отдельных норм закона №?161?ФЗ, письмо Банка России от 02.05.2012 №?14-27/270). Таким образом, если фирма платит через клиент-банк, она фактически не предъявляет такое электронное средство продавцу. А вот если подотчетное лицо другой компании рассчитывается картой — личной или корпоративной, прикладывая ее к POS-терминалу, то продавец обязан пробить кассовый чек с признаком «приход». Этот чек подотчетник приложит к авансовому отчету, когда будет отчитываться на своем месте работы.

Если же вы выдаете своему сотруднику подотчетные наличкой или на карту, чтобы он купил материалы в другой компании, то выбивать чек на расход не требуется. Это нам подтвердил специалист ФНС.

Что меняется. В законе уточнили, что компании могут отказаться от чеков до 01.07.2019, если физик платит безналом, но из этого правила есть исключение — расчеты с использованием электронного средства платежа. Сформировать чек потребуется не позднее дня, следующего за днем расчетов, но не позже момента передачи товара.

Как трактовать поправки. В изменении 1 мы уже разобрались, что такое электронные средства. Если физлицо расплачивается картой в банке, картой через терминал в банке или платит через онлайн-банк, значит, это расчеты электронными средствами платежа, и фирма не освобождается от применения ККТ. А вот если физик платит наличными через операциониста или наличными через терминал в банке, то продавец не должен пробивать чек.

В то же время бухгалтер не может понять из банковской выписки, каким способом покупатель платил. Мы проанализировали в выписках банка корреспондирующий счет и наименование платежа, чтобы понять, каким образом физлицо оплачивало услуги. Если первые пять цифр в корсчете — 40817, значит, клиент платил со своего счета через онлайн-банк (см. образец выписки ниже). В этом случае ККТ обязательна. А вот если в номере счета первые пять цифр — 30233, то какие это расчеты, понять невозможно. Как сообщили нам банкиры, это могут быть расчеты как наличными, так и по карте. Таким образом, бухгалтер не может выяснить, каким способом клиент платил, если сам покупатель не сообщит об этом. Поэтому, чтобы не нарваться на штрафы, безопаснее купить кассу уже сейчас. А чтобы не разбираться в выписке, можно пробивать чеки на все поступления от физлиц на расчетный счет. За лишние чеки инспекция не оштрафует.

Если клиент предоставил до момента расчета номер телефона или e-mail, то на этот номер или электронный адрес фирма отправит кассовый чек. Если клиент не давал контакты или у организации нет технической возможности передать чек по электронке или на мобильный, то надо выдать бумажный чек вместе с товаром.

Отвечает Ольга Прыгова,

заместитель управляющего отделением ПФР по г. Москве и Московской области

«Заполняйте графу 14 раздела 3 только по тем сотрудникам, которые уволились 31 декабря 2018 года. По новым правилам поставьте в графе 14 дату увольнения, а не символ «Х». Подробнее, как отразить в СЗВ-СТАЖ сведения об уволенных сотрудниках, читайте в рекомендации.»