Главная » Работающим пенсионерам » Преднамеренное или фиктивное банкротство. Преднамеренное банкротство и его отличие от фиктивного

Преднамеренное или фиктивное банкротство. Преднамеренное банкротство и его отличие от фиктивного

Если заемщик чувствует, что не в состоянии полностью погасить текущие задолженности, он вправе объявить себя несостоятельным. Причем, данное право в нашей стране сначала предоставлялось только юридическим лицам, затем его ввели и для физических лиц. Факт банкротства устанавливается в арбитражном суде. Но не каждый заемщик действует, руководствуясь законодательством, некоторые хотят пройти процедуру несостоятельности, чтобы не выполнять свои обязательства. Стоит заметить, что фиктивная несостоятельность и преднамеренное банкротство - разные вещи, в их отличиях разберемся подробнее в данной статье.

Что относится к неправомерным действиям?

Как уже было сказано выше, не все действия заемщика являются правомерными. В его пользу трактуются:

продажа, дарение либо другая форма отчуждения, сокрытия собственности и своих прав на нее;
невыполнение собственных обязательств (нежелание подавать заявление в судебное учреждение);
подделка документации;
нарушение процедуры банкротства во время внешнего управления, производства по делу либо выполнения условий мировой договоренности.

Все подобные действия трактуются как признаки специального либо фиктивного банкротства. По последним сведениям статистики стало совершаться гораздо больше неправомерных действий заемщиков именно после того, как физическим лицам разрешили проводить такую процедуру. Очень часто именно физические лица производят попытки уклонения от выполнения всех правил и прячут собственность. Судебная практика показала, что судебные дела о банкротстве физических и юридических лиц рассматриваются примерно по одной и той же схеме.

Что относится к преднамеренному банкротству?

Когда физическое лицо либо компания, чувствует, что не в состоянии отвечать за взятые на себя обязательства, предполагает о предстоящей процедуре банкротства и при этом берет дополнительные обязательства, процедура является преднамеренной. Преступление обычно выражается в :

нанесении урона при заключении невыгодных сделок ;
проявлении личной некомпетентности;
взятии на себя долгов от других лиц.

В связи с вышесказанным процесс банкротства заемщик (руководитель компании либо физ. лицо) провоцирует специально. Он исходит из возможности достижения своих намерений. Рассмотрение данного преступления предполагает наличие сторон, субъектов и умысла.

К объективным обстоятельствам во время преднамеренного банкротства можно отнести следующие факты :

действие либо его отсутствие;
связь действия и последствия, которое будет в результате;
ущерб от бездействий (действий) заемщика в крупном размере.

Когда банкротство является следствием бездействия дебитора-юридического лица, справедливой причиной станет его несостоятельность в качестве руководителя компании. Если же доказана прямая вина начальства, это означает, что оно преднамеренно привело свою организацию к банкротству. Однако бывает и так, что правонарушение совершается случайно. При наличии неявного умысла опасные последствия могут стать результатом незаконных действий.

Что указывает на преднамеренную несостоятельность?

Как несложно догадаться выявляет факты, указывающие на преднамеренную несостоятельность чаще всего арбитражный управляющий. Именно на него возложены такие функции как аудиторская проверка, инвентаризация либо анализ состояния платежеспособности банкрота. Во время проверки особое внимание направляется на следующие особенности :

были ли попытки сокрытия собственности;
существует ли дебиторская задолженность;
уклоняется ли заемщик от собственных обязательств;
большие вложения в то время, когда заемщик не вносил обязательные текущие платежи.

Во время объявления организации банкротом часть ее собственности подлежит отчуждению. В обязанности арбитражного управляющего входит обязательная проверка всех сделок, совершенных за предыдущие 2 года юридическим либо физическим лицом. Время отсчитывается от даты начала процесса несостоятельности. Особое внимание уделяется нетипичным договорам. Когда на банкротство подает компания, к таковым относятся договоры с нерыночными требованиями. Что касается физических лиц, в первую очередь внимание обращают на соглашения о продаже и дарственные (а именно, на стоимость собственности, которая зачастую оказывается сильно заниженной) . Обычно после подписания подобных сделок у юридического либо физического лица наступает банкротство.

Если есть хотя бы какие-то факты, указывающие на преднамеренное банкротство, проводят подробный анализ всех документов :

учредительных;
бухгалтерской отчетности;
договоров с кредиторами и дебиторами;
информация о состоянии текущего долга;
отчетов, сделанных независимыми специалистами, по результатам которых можно сделать вывод об оценке бизнеса;
решений суда, относящихся к функционированию организации;
выводов ревизоров и аудиторской комиссии;
бумаг, переданных налоговым учреждением.

После полной проверки всей документации арбитражный управляющий приходит к выводу о том, что именно стало причиной несостоятельности. Бумаги нужны с целью заключения о том, можно ли каким-либо образом удовлетворить требования заимодателей (полностью либо частично). Если рассматривается уголовное дело о преднамеренной несостоятельности, в соответствие со ст. 196 УК РФ, заключение арбитражного управляющего в нем обязательно.

Ответственность за преднамеренную несостоятельность

Законодательство нашей страны предусматривает различную ответственность, в зависимости от характера преступления и причин, по которым оно было совершено. Судья, определив состав преступления, может назначить одно из следующих наказаний :

штрафные санкции, достигающие 300000 рублей;
взыскание денежных средств в величине, равной доходу за предыдущие 2 года работы;
тюремный срок на 6 лет и штрафные санкции в размере 80000 рублей.

Обратите внимание!
Что факт умышленного доведения компании до несостоятельности не является преступлением. Он будет расцениваться лишь при наличии сопутствующих обстоятельств - умысла и крупного ущерба, превышающего 250000 рублей.

Что указывает на фиктивное банкротство?

Если у заемщика есть денежные средства, чтобы удовлетворить все запросы кредиторов в полной мере либо частично, но вместо того, чтобы это сделать, он объявляет себя неплатежеспособным, данный процесс окажется фиктивным. При этом несложно догадаться, что процедура окажется фиктивной лишь в том случае, когда должник самостоятельно подаст соответствующий иск в судебное учреждение. Когда данным вопросом занимался кредитор, сделать это нельзя. Однако это не дает право запрета на остальные уголовные статьи, связанные с кредиторскими долгами.

Итак, главным показателем фиктивности процедуры является наличие у заемщика денег, хранящихся различными способами. Они могут лежать на счетах, а также в банковских учреждениях, относящихся к оффшорным зонам. Информацию о наличии таких счетов скрыть проще всего, но во время целенаправленной проверки факты перевода могут быть установлены.

Чтобы выявить факт фиктивной несостоятельности в соответствие с КоАП нужно провести аналогичный анализ, как и в преднамеренном банкротстве. Сначала проводят оценку платежеспособности в зависимости от ситуации на настоящий момент времени. Затем проверяют, обеспечены ли обязательства должника оборотными активами.

Ответственность за фиктивное банкротство

Руководителей компании и физ. лиц могут осудить за фиктивное банкротство, но лишь тогда, когда они сами стали инициатором своей несостоятельности . Во время возбуждения процедуры найденное у должника имущество уйдет в счет погашения задолженности. За ложное банкротство наступает следующая ответственность :

принудительные работы на 5 лет;
штрафы до 300000 рублей;
штрафы, равные доходу за 2 предшествующие года;
штрафы в 80000 рублей и лишения свободы до 6 лет.

Заключение

Несмотря на почти одинаковую ответственность, у преднамеренной несостоятельности есть большое отличие от фиктивного банкротства. Оно состоит в совершенно разных признаках. Во время фиктивной несостоятельности заемщик может отдать денежные средства кредитору, но не делает этого. Что касается преднамеренного банкротства, то образуется большая задолженность в результате непрофессионального управления компанией либо заключения атипичных соглашений.

Представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов. При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.

Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» . В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.

В случае нарушений или выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства вопрос будет регламентироваться Уголовным Кодексом РФ, а также Кодексом об административных правонарушениях.

Преднамеренное банкротство: это что такое

по ст. 196 УК РФ — это явление популярное среди предпринимателей и бизнесменов. Это один из методов не отдавать долг - больше 100 тысяч рублей в течение трех месяцев после даты платежа. Законодательством такой метод обозначен как «процедура неплатежеспособности».

Понятие фиктивного банкротства подробно описывается в статье 196 УК РФ. Юридическое или физическое лицо преднамеренно обманывает кредиторов для получения отсрочки, скидки по долгам, рассрочки или вовсе неуплаты ссуды. Некоторые злоумышленники признают фирму фиктивным банкротом для получения большой суммы денег.

В случае выявления скрытых умыслов физического или юридического лица преступление будет предусматривать уголовную ответственность. Наказание руководителя или предпринимателя заключается в оформлении штрафа, принудительных работах или лишении свободы.

Стоит отметить, что физическое или юридическое лицо после создания фиктивного банкротства подает заявление в арбитражный суд для подтверждения финансовой неплатежеспособности. После этого управляющий исследует документацию, финансовые сведения и отчеты организации. По итогам анализа руководитель получает результат в виде коэффициента. Если:

единица и выше - явные признаки фиктивного банкротства;
меньше единицы - заявление юридически и экономически обосновано.

Если после анализа управляющим оказался первый вариант, суд выясняет каким образом должник выводил средства. Если юридическое или физическое лицо докажет реальную неплатежеспособность, часть денег может быть оспорена.

Цель фиктивной несостоятельности

Главной целью фиктивного банкротства является уход от долгов. Долги в данном случае могут быть как договорные с контрагентами, кредиторские с банками, налоговые с бюджетом.

Часто недобросовестные руководители вовсе и не планируют возвращать долги, кредитуя себя до тех пор, пока это еще возможно.
Помимо освобождения от долговых обязательств фиктивное банкротство преследует и иные цели, в частности:

вывод ценных активов;
высвобождение денежных средств;
введение в заблуждение партнеров;
уход от налогов;
занижение стоимости активов;
ценовые махинации.

Каждая из целей ложной несостоятельности достигается с помощью исполнения задач, таких как, заключение мнимых сделок, создание подставных фирм и т.д.

Объекты

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Кто имеет право на проверку и в какой момент она возникает

В ходе ведения дела о банкротстве в качестве инициаторов могут выступить: арбитражный управляющий, который ведет дело, а так же остальные участники процесса, ровно как те кредиторы, которые находятся в деле, ведь в их интересах восполнить свои потери и раскрыть махинации, если таковые были.

Для проверки вашей деятельности будет проведен финансовый анализ, возможно с привлечением аудиторов и экономистов, инвентаризация вашего имущества. С пристрастием будут выявляться незаконные действия по выводу финансов и активов как в момент наступления неплатежеспособности, так и до ее появления

Признаки преднамеренного банкротства

применительно к гражданину (физическому лицу) - от 1000 руб. до 3000 руб.;
в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. - 300000 руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

Таблица: отличие преднамеренное и фиктивное банкротство

Анализ преднамеренного банкротства

В последние годы анализ преднамеренного банкротства показывает, что наиболее часто подобный вид банкротства встречается в банковской сфере и среди предприятий. Однако обвинительный приговор по статье 196 Уголовного Кодекса РФ «Преднамеренное банкротство» выносился только в пяти процентах случаев. Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев. Необходимо провести полный анализ хозяйственной деятельности предприятия, соответствие ее законодательству Российской Федерации. Выявить, насколько действия или бездействия руководства поспособствовали банкротству.

Доказательства фиктивного банкротства

В рамках осуществления процедуры банкротства назначается для управления и ведения дел предприятия арбитражный управляющий. Это независимое лицо, которое берет на себя все руководство банкротом и пытается определить реальное положение дел.

Арбитражный управляющий составляет отчет, в котором он должен отразить, в том числе, и выявленные им доказательства фиктивного банкротства.

В качестве доказательств могут быть учтены следующие обстоятельства:

использование для расчетов счетов третьих лиц;
инвестирование в неликвидные активы;
махинации в бухгалтерской отчетности;
завышенные цены в накладных и счетах-фактурах и др.

В рамках проведения процедуры банкротства кредиторы и заинтересованные лица могут подать в суд ходатайство о проведение экспертизы на наличие признаков фиктивного банкротства.

И арбитражный управляющий, и привлеченный эксперт могут выявить признаки ложной несостоятельности, о чем они обязаны сообщить в суд.

Как доказать

Как определить основные признаки умышленного банкротства, перечисленные выше:

осуществляется инвентаризация;
дополнительно назначается анализ материального положения юридического лица органами, имеющими соответствующие полномочия.

Задача определения характера банкротства – умышленное или непреднамеренное, лежит на арбитражном управляющем.

Проверка на наличие факта умышленной несостоятельности проводится в два этапа:

Инвентаризация имущества, принадлежащего предприятию, в том числе активов, анализ платежной способности.
Проверка правомерности сделок, совершенных компанией за последние три года, которые могли бы привести к несостоятельности юридического лица.

Экспертиза

Экспертиза – одна из числа процедур, основанных для выявления преднамеренного банкротства.

Она проводится в отношении:

учредительных документов компании;
сведений, полученных из дебиторских ведомостей и от кредиторов;
отчетность главного бухгалтера за последний период;
выписки о наличии долгов;
налоговые декларации;
материалы работы ревизионных комиссий;
письменные итоги аудиторских проверок.

Аннулирование сделок

Экспертиза в отношении вышеперечисленных документов позволяет установить законность проведенных за последние годы сделок. Если они не соответствуют требованиям современного рынка, то это может стать указанием на неблагонадежность юридического лица. К таким сделкам относится продажа имущества должника за сумму, не равную его рыночной или инвентаризационной стоимости. Более того, к числу оспариваемых сделок причисляются:

Действия, связанные с выполнение обязательств по погашению задолженностей, вне зависимости от срока из возникновения.
Указания или приказы, на основании которых увеличиваются материальные вознаграждения сотрудникам, работающим по найму.

Аннулированию подлежат сделки, осуществляемые третьими лицами, но затрагивающие материальное положение ИП или юридических лиц:

списание финансовых ресурсов со счета банкрота (исполнительные документы не являются исключением);
перечисление средств на счет кредитора, если они нарушают очередность погашения долгов;
отсутствие возврата имущества должника, переданного им в залог.

Порядок определения признаков преднамеренного банкротства

Их можно выявить не только в процессе прохождения процедуры банкротства, но и в период подготовки к данной процедуре. Выявление признаков преднамеренности проходит в несколько шагов.

Последовательность такова: первым делом проводится анализ платежеспособности должника, определяется динамика роста и падений.

Делается поквартальный анализ, который помогает определить динамику роста или падений финансовых средств на счетах.

Если показатели слишком отличаются от средних, то начинается более детальное изучение бумаг.

Если результат первичной проверки выявил ухудшение как минимум по двум пунктам, то проверяющие переходят ко второму шагу проверки. Здесь проходит подетальней анализ всей финансовой деятельности должника.

Устанавливаются причины, приведшие к росту долгов и неуплат. Проверяющие внимательно изучают все сделки и продажи, определяется их выгода.

В случае, если используемая методика расследования не дала возможности получить заключение о том, когда именно началось ухудшение финансового состояния счетов, то проверяющий начинает просматривать документацию за более ранний период.

До тех пор, пока не станет понятно, в какой момент и по какой причине рентабельность предприятия пошла на спад.

Особое внимание уделяется сделкам, которые были заключены в разрез реальным рыночным условиям. Это могут быть сделки:

по отчуждению имущества, в результате которого было получено менее ценное имущество, не способное заменить отданное;
купли-продажи на очевидно невыгодных для должника условиях или продажа имущества, без которого предприятие не в силах выполнять взятые на себя обязательства;
по приобретению неликвидного оборудования, которое не в силах улучшить выработку;
по замене взятых ранее обязательств на менее выгодные.

Под пристальное внимание проверяющих попадет и то, по какой стоимости отпускаются товары ил услуги должником.

Если рыночная стоимость последних будет чрезвычайно низкой или, наоборот, неоправданно высокой, к руководителям возникнуть дополнительные вопросы.

По завершению работы проверяющий должен вынести свой вердикт:

Признаки преднамеренного банкротства отсутствуют и руководством компании были исчерпаны все возможности для того, чтобы улучшить финансовое благополучие организации.
Руководство действительно приложило все усилия, чтобы привести предприятие к преднамеренному банкротству. Этот вывод подкрепляется соответствующими документами, договорами, отчетами, в которых четко прослеживается динамика роста и падения доходности.
Сделать полный анализ работы предприятия невозможно, так как руководство отказывается своевременно предоставлять необходимую для проверки документацию или присутствует явный подлог отчетов.

Ответственность по УК РФ

Фиктивная неплатежеспособность влечет административную ответственность в соответствии со статьей 12.14 КоАП РФ .Последствия фиктивного банкротства предусматривают как административную, так и уголовную ответственность. В соответствии с материалами статьи 14.12 КоАП РФ физическому или юридическому лицу грозит штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей, в зависимости от суммы ущерба. Взыскание может выражаться в любом доходе, полученном за определенный период.

Уголовная ответственность подразумевает лишение свободы на срок до 6 лет, согласно статье 197 УК РФ . Стоит отметить, что суд также может постановить санкции в виде общественных работ сроком до 5 лет.

Наказание для юридического лица

Банкротство юридического лица наступает, когда должник не способен оплатить долги кредиторам или намеренно вывел средства из активов ООО. В таком случае учредитель привлекается к уголовной или административной ответственности.

Стоит отметить, что на практике чаще всего ответственность за неправомерное деяние ложится на людей, непричастных к фиктивной неплатежеспособности: заместителей руководителя, бухгалтеров, финансовых представителей.

Административная ответственность наступает при сумме ущерба менее 1,5 миллиона рублей и может составить штраф в размере от 5000 до 10000 рублей и дисквалификацию сроком до 6 лет (невозможность заниматься определенной деятельностью).

Если размер ущерба больше назначенной суммы, согласно статье 196 УК РФ юридическое лицо несет уголовную ответственность. Ему приписываются штрафные санкции: от 200 до 500 тысяч рублей. Также он может лишиться свободы до 6 лет со штрафом в размере 600 тыс. руб. или сбережениями должника за последние 18 месяцев.

Стоит отметить, что налоговая может самостоятельно инициировать процедуру банкротства организации, если есть долговое обязательство, поскольку долги в общественных структурах при разорении погашаются первыми. Больше об очередности выплат при банкротстве здесь:

Ответственность физических лиц за фиктивное банкротство

Если гражданин не имеет имущества и у него до пяти кредиторов, придется заплатить 50 000 рублей.
Если кредиторов не больше 20, то сумма выплаты составит 60 000 рублей.
При наличии имущества и количества кредиторов до 20, физическое лицо будет вынуждено оплатить не менее 70 000 рублей.

Меры по предотвращению процедуры банкротства

Для того, что избежать данной процедуры, юристы рекомендуют кредиторам следующее:

В обязательном порядке с помощью сервиса налоговой службы, которая сейчас доступна практически всем, перед заключением договором, проверять контрагента на судебные дела.
Требовать уставные документы по предприятию, проверять назначенных на должность лиц, приказы и решения.
Исключить возможность передачи документов на подпись через третьих лиц, чтобы предотвратить возможность их подписания неуполномоченными лицами.
Регулярно оценивать финансовое состояние партнеров на протяжении всего срока исполнения договора.

Важно! включать в заключаемые договора пункты о штрафах и неустойках, о том, чтобы ставили в известность в случае банкротства

Судебная практика

Судебная практика показывает, что инициатором преднамеренного банкротства выступает руководство компании. Реже ими являются учредители организации. Негативным последствием умышленного признания несостоятельности выступает уголовная, административная или субсидиарная ответственность.

Относительно недавно в Российской Федерации стало возможно осуществлять процедуру банкротства физического лица. Ранее же подобное допускалось только лишь в отношении лиц юридических.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Процедура данная имеет большое количество самых разных нюансов и особенностей – со всеми ними лучше всего ознакомиться заранее.

Общие понятия

По различным причинам нередко возникают ситуации, когда физическое лицо попросту не в состоянии отвечать по всем взятым на себя обязательствам. В такой ситуации одним из оптимальных решений является .

Данная процедура имеет множество особенностей и достаточно сложна. Особенно в случае наличия больших сумм . Но позволит реализовать процедуру погашения задолженностей даже при отсутствии достаточного количества средств.

Важно помнить о большом количестве самых разных последствий, связанных с признанием конкретного физического лица банкротом.

В перечень вопросов, рассмотреть которые стоит заранее, входит:

Что это такое?
Кто попадает под категорию?
Куда следует обращаться?

Что это такое

Определение понятия «банкротство» достаточно просто. Под данным термином понимается отсутствие возможности отвечать по взятым на себя обязательствам.

В то же время для признания конкретного физического лица банкротом должны быть достаточно существенные основания. Все они отражены в законодательстве.

Процесс банкротства подразумевает снятие всех имеющихся долговых обязательств перед всеми кредиторами. К таковым могут относиться физические лица, и даже государство.

Также речь идет о банках, компаниях другого типа и юридических лицах. Сам процесс банкротства данного типа стал возможен с 1 октября 2015 года.

Необходимо помнить о большом количестве самых разных последствий, связанных с процедурой банкротства. В первую очередь это касается имущества конкретного физического лица.

Все оно, за небольшим исключением, будет в обязательном порядке реализовано на специальном аукционе. Вырученные средства пойдут на погашение долгов перед кредиторами.

Существуют определенные временные рамки, связанные с процедурой банкротства. Осуществляется процесс не более 2 месяцев подряд. Чем выгодно отличается от аналогичной процедуры, связанной с банкротством юридического лица.

В случае признания несостоятельным его длительность рассмотрения дела может составлять не менее 12 месяцев. После утверждения процедуры банкротства будет осуществлено назначение временного управляющего имуществом.

Кто подпадает под категорию

Признание банкротом возможно только в случае выполнения определенных условий. Все они отражены в законодательстве, перечень является закрытым.

При этом в наличии должны быть не только основания для банкротства. Также физическое лицо должно само по себе удовлетворять некоторым существенным требованиям.

Данные требования сегодня включают в себя:

К условиям, на основании которых осуществляется рассмотрение дела о несостоятельности конкретного лица, можно отнести:

Наиболее существенным моментом является именно вопрос погашения задолженностей в течении длительного времени.

Важно помнить, что если хотя бы один платеж по любому кредиту был свершен в течение 3 месяцев – гражданин не может быть признан банкротом. Фактическое непогашение долга должно иметь место «по всем фронтам».

Не менее существенным фактором является честность и адекватность конкретного заемщика – у суда попросту должны отсутствовать подозрения в мошенничестве.

В противном случае иск о признании банкротом физического лица будет отклонен на основании недостоверности сведений.

Признание банкротом – одна из самых часто используемых схем ухода от уплаты налогов, различного рода кредитов и других долгов.

Именно поэтому суд максимально внимательно осуществляет рассмотрение дел о банкротстве. Нередко таким образом реализуются всевозможные коррупционные схемы.

Физическое лицо, которое необходимо признать несостоятельным, обязательно должно быть полностью адекватным. Только в таком случае будет возможно избежать всевозможных проблем при осуществлении процедуры банкротства.

Куда следует обращаться

Процедура банкротства во всех без исключения случаях осуществляется только лишь через суд.

Необходимо будет обратиться в арбитраж по мету постоянной конкретного физического лица, банкротство которого необходимо будет осуществить.

При этом не играет роли кто именно будет обращаться в суд. Важно помнить, что делать это можно не самостоятельно, а через посредника – причины тому могут быть различными.

Процесс банкротства достаточно сложен, потому с целью избежать большого количества затруднений можно воспользоваться услугами квалифицированного юриста.

Он поможет собрать все необходимые документы, соответствующим образом подготовить их. Это существенно сэкономит время.

Так же стоит помнить, что для подачи документов представителем понадобится оформить соответствующим образом специальную .

Она должна быть составлена специальным образом и удостоверена нотариально. В противном случае представление интересов будет попросту невозможно.

Важно помнить, что банк достаточно негативно к представительству интересов физического лица третьей стороной. Так как услуги юриста стоят достаточно дорого.

Использование же их говорит о наличии некоторых средств, которые могли быть использованы для погашения долга перед кредиторами.

Фиктивное банкротство физических лиц

Нередко осуществляется преднамеренное банкротство физического лица. Судебная практика по этому поводу не достаточно обширная в связи с тем, что сам законом о возможности банкротства в таком случае, был принят относительно недавно.

Именно поэтому стоит внимательно ознакомиться со всеми нюансами признания несостоятельным – чтобы избежать неприятных сюрпризов.

В первую очередь важно ознакомиться с перечнем реализуемого имущества и порядком данной процедуры.

На данный момент основными вопросами, рассмотреть которые будет необходимо, являются следующие:

необходимые условия;
основные признаки;
какую влечет за собой ответственность.

Необходимые условия

Перечень условий, на которых может быть осуществлено банкротство, достаточно обширен. В первую очередь следует помнить о отдельных требованиях, предъявляемых именно к самому физическому лицу, которое желает обанкротиться.

К таковым относится следующее:

Оба требования обязательны к выполнению. Если имеет место наличие свидетельства о смерти, то ответственность по всем долгам конкретного гражданина будет нести его .

Только при одном условии – будет иметь место принятие всех прав на наследство. В случае непринятия наследства, отказа от него все имущество будет реализовано в пользу погашения долга.

Не менее существенным фактором является величина долга. В случае если она менее 500 тыс. рублей – банкротство также не будет осуществлено.

При этом данная величина представляет собой сумму по всем долгам, имеющимся у конкретного физического лица. Данный момент достаточно подробно освещается в законодательстве.

Помимо требований непосредственно к самому физическому лицу, желающему осуществить процедуру банкротства, необходимо помнить о некоторых иных.

В первую очередь прежде, чем конкретный человек будет признан банкротом, в принудительном порядке может быть осуществлена процедура финансового оздоровления.

Возможны также следующие варианты:

Наиболее частым решением суда в случае отказа в реализации процедуры банкротства является именно реструктуризация. В таком случае банк или же другой кредитор осуществляют пересмотр договора.

Погашение задолженности будет продолжаться, но уже на других условиях. Подобная процедура имеет большое количество самых разных нюансов и особенностей. В таком случае при реструктуризации задолженности возможно .

Оптимальным решением является снижение финансовой нагрузки за счет увеличения срока кредитования. Как следствием – несколько снижается величина ежемесячного платежа. Существуют также некоторые иные варианты развития событий.

Процесс конфискации имущества осуществляется обычно только в случае, если оно было залоговым при заключении договора кредитования с банком.

Наиболее выгодным в большинстве случаев решением является заключение мирового соглашения. Оно заключается в случае, если должнику и его кредитору удалось найти какой-либо компромисс.

Заключается дополнительное соглашение к основному кредитному договору. Таким образом обычно удается избежать банкротства.

Основные признаки

Иногда процесс банкротства инициируется специально, с целью уйти от долгов, накопленных по различным причинам. При этом важно помнить о недопустимости подобной процедуры в случае отсутствия достаточных на то оснований.

Основной причиной фиктивности банкротства является наличие возможности осуществлять погашение задолженности несмотря на заявление.

Установить факт фиктивности состояния несостоятельности достаточно просто. Для этого необходимо лишь выполнить простые расчеты относительно обеспеченности краткосрочных обязательств долгов предприятия.

Данная величина определяется достаточно просто, всего в одно действие:

(величина оборотных активов / величина краткосрочных пассивов) – доходы будущих периодов

Если вычисляемая таким нехитрым способом величина равна или же больше 1, то банкротство однозначно фиктивное. Подобными делами сегодня занимается налоговая инспекция.

За попытку или же осуществление преднамеренного банкротства полагается ответственность. Причем не только административная, но и уголовная. Потому стоит избегать допущения подобных ситуаций.

Какую влечет за собой ответственность

На данный момент основным нормативным документом, регулирующим вопрос фиктивного банкротства, является .

Она отражает все последствия обнаружения налоговой службой или иными контролирующими органами фиктивной несостоятельности.

Возможно применение следующих мер наказания:

С целью поиска фиктивности банкротства судебные органы осуществляют пристальное рассмотрение всех финансовых документов. Проводится пристальный анализ , .

Видео: преднамеренное и фиктивное банкротство

Особые нюансы

Сама процедура банкротства связана с большим количеством самых разных нюансов.

К наиболее существенным стоит отнести следующие:

Сегодня процесс банкротства нередко используется для реализации всевозможных коррупционных схем.

Именно поэтому в случае подачи соответствующего заявления налоговая служба будет пристально просматривать все банковские , отчетную документацию. Попытки обмануть государство могут привести к реальному тюремному сроку.

Судебная практика по этому поводу недостаточно велика, но уже есть несколько прецедентов – когда физическим лицам за фиктивное банкротство была назначена мера пресечения в виде лишения свободы и штрафа.

В случае выбора меры наказания суд ориентируется на тяжесть преступления, имеющиеся доказательства и иные немаловажные факторы.

Чем регулируется

Процесс банкротства регулируется специальным нормативным документом – им является Федеральный закон:

К наиболее существенным разделам, соблюдать положения которых строго обязательно, можно отнести:

Статья	Описание
	какие отношения регулируются данным НПД
	перечень основных понятий
	на основании каких именно признаков предприниматель может быть признан банкротом
	размер, состав денежных обязательств перед работниками (если таковые имеются)
	рассматривается вопрос касательно текущих платежей
	как рассматриваются дела о банкротстве
	в каком случае возникает право на обращение в арбитражный суд

Ликвидация юридического лица по причине банкротства встречается повсеместно. Однако не все, кто объявляет себя банкротом, в действительности им является.
Расскажем в статье, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, какие признаки оно имеет и что грозит лицу, совершившему эту преступление.

✔
✔

✔
✔
✔
✔

✔
✔

○ Понятие фиктивного банкротства.

Фиктивным банкротством является заведомо ложное признание фирмы несостоятельной. Оно выражается в обращении в арбитраж для признания предприятия банкротом, а также в невозможности удовлетворения требований кредиторов.

Руководитель фирмы в этом случае намеренно вводит кредиторов и других заинтересованных лиц в заблуждение. Это приводит к материальным потерям.

Ст. 197 УК РФ:
Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности.

○ Определение преднамеренного банкротства.

Преднамеренное банкротство – это намеренное создание или увеличение неплатежеспособности фирмы. К такому состоянию компанию приводят целенаправленные действия собственника, направленные на удовлетворение личных интересов.

Это преступление может выражаться в виде причинения преднамеренного ущерба фирме посредством заключения экономически невыгодных сделок, выплаты долгов третьих лиц, некомпетентного ведения бизнеса. Все это в конечном итоге приводит к невозможности удовлетворения требований кредиторов.

Ст. 196 УК РФ:
Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

○ Законодательное регулирование.

Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.

○ Ответственность.

То, какая будет ответственность, зависит от степени тяжести преступления. Если оно было совершено в крупном размере, то есть общая сумма ущерба составила два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей и более, преступление попадает под действие УК РФ.

Когда сумма ущерба значительно меньше, наступает административная ответственность в соответствии с положениями, предусмотренными в КоАП РФ.

✔ Административная.

При фиктивном или преднамеренном банкротстве нарушителю грозит:

Наложение штрафа до трех тысяч рублей для граждан.
Штраф до десяти тысяч рублей для должностных лиц.
Дисквалификация должностного лица на срок до трех лет.

Эти меры предусмотрены в ст. 14.12 КоАП РФ.

✔ Уголовная ответственность.

За фиктивное банкротство предусмотрены следующие виды наказания:

Штраф до 300 000 рублей.
Лишение свободы сроком до трех лет и штрафом в размере 80 000 рублей (или без него).

Ст. 197 УК РФ:
Фиктивное банкротство наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

За преднамеренное банкротство меры пресечения следующие:

Штраф до 500 000 рублей.
Принудительные работы на срок до пяти лет.
Лишение свободы сроком до шести лет и штрафом в размере до 200 000 рублей.

Ст. 196 УК РФ:
Преднамеренное банкротство наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

○ Признаки преднамеренного или фиктивного банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства в следующем:

Перенаправление денежных потоков, что привело к неплатежеспособности.
Выведение активов.
Продажа дорогостоящего имущества.
Неправомерный оборот наличных денежных средств.
Заключение сделок, которые очевидно приведут к убытку фирмы.
Оформление кредитов с предоставлением фиктивной информации.

При фиктивном банкротстве у должника есть денежные средства для удовлетворения требований кредиторов, но они хранятся на различных банковских счетах и скрываются.

✔ Заключение сделок, не отвечающих правилам рынка.

При подозрении на преднамеренное банкротство проводится экспертиза всех документов компании, а также сделок, заключенных в последние годы. Если они не будут соответствовать современным требованиям и целям компании, это может стать причиной для признания неблагонадежности.

К таким сделкам можно отнести, к примеру, продажу имущества за низкую стоимость. Часто это делается посредством использования фирмы-однодневки для вывода наличных денежных средств с счетов.

✔ Сокрытие документации.

Любое сокрытие, фальсификация или уничтожение экономически важных бумаг входит в число неправомерных действий при банкротстве. Подобное нарушение, совершенное в крупном размере, грозит привлечением к уголовной ответственности.

Пункт 1 ст. 195 УК РФ:
Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника - юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

✔ Несоответствие налоговой и финансовой отчетности.

При проведении экспертизы в случае подозрения на фиктивное или преднамеренное банкротство в обязательном порядке будет проверена отчетная документация.

Если будут выявлены какие-либо несоответствия, специалисты проводят дополнительную проверку. При наличии всех признаков фальсификации возможно привлечение должностных лиц к административной или уголовной ответственности.

✔ Резкий вывод активов.

Подобные операции проводятся через подотчетные счета фирмы и скрыть их весьма сложно. Как правило, такой способ используется при фиктивном банкротстве. Должностное лицо выводит средства на другие счета с использованием подставных организаций и объявляет себя банкротом перед кредиторами, хотя в действительности таковым не является.

Тенденции рынка таковы, что размер взятых на себя денежных обязательств может превысить величину оборотных действий. Превышение затрат над доходом — первый признак банкротства, когда юридическое или физическое лицо не может вернуть взятую ссуду кредиторам. Рост долговой ямы может подтолкнуть предпринимателя или руководителя на разыгрывание денежной аферы. Фиктивное банкротство хоть и может помочь выпутаться из ситуации, но будет являться нарушением Уголовного кодекса РФ.

Доведение организации до преднамеренного банкротства заставляет юридическое или физическое лицо отвечать перед ФЗ страны. Рассмотрим все последствия таких действий для руководителя компании и лиц, причастных к преднамеренному банкротству. А текст ФЗ о банкротстве и несостоятельности

Что такое преднамеренное банкротство?

Фиктивное банкротство — явление популярное среди предпринимателей и бизнесменов. Это один из методов не отдавать долг — больше 100 тысяч рублей в течение трех месяцев после даты платежа. Законодательством такой метод обозначен как «процедура неплатежеспособности».

Понятие фиктивного банкротства подробно описывается в статье 196 УК РФ

Юридическое или физическое лицо преднамеренно обманывает кредиторов для получения отсрочки, скидки по долгам, рассрочки или вовсе неуплаты ссуды. Некоторые злоумышленники признают фирму фиктивным банкротом для получения большой суммы денег.

Единица и выше — явные признаки фиктивного банкротства;
Меньше единицы — заявление юридически и экономически обосновано.

Признаки

Признаками фиктивной неплатежеспособности физического и юридического лица являются:

Частичное погашение задолженностей, при котором часть средств утаивается от уплаты;
Распродажа дорогого оборудования и замена его менее ликвидным. В период аудиторской проверки руководители прячут часть имущества;
Обналичивание денежных средств с целью уклонения от оплаты налогов;
Заключение убыточных не перспективных сделок, которые нарушают интересы предприятия;
Перечисление средств отдельными траншами на счета аффилированных лиц;
Получение денег от кредиторов с составлением не правдивых показателей благосостояния компании;
Покупка продукции по завышенной цене;
Исправление в бухгалтерском отчете реальных данных на выгодные.

В ходе выяснения дела могут возникнуть другие признаки фиктивного банкротства.

Признаками преднамеренного разорения физического лица является: специальное создание финансовой «истощенности», скрытие имущества или продажа его по низкой цене.

Финансовое разорение юридического лица считается обманным, если должник не пройдет проверку управляющего и если обанкрочивание будет соответствовать признакам умышленной денежной несостоятельности.

Ответственность по УК РФ

Ответственность за создание преднамеренного банкротства лежит на всех, кто имеет отношение к делу. Если суд выявит наличие реальных мотивов фиктивного финансового «истощения» юридическое или физическое лицо будет отвечать в соответствии со статьями: 197 УК РФ и 14.12 КоАП РФ.

Фиктивная неплатежеспособность влечет административную ответственность в соответствии со статьей 12.14 КоАП РФ.

Последствия фиктивного банкротства предусматривают как административную, так и уголовную ответственность. В соответствии с материалами статьи 14.12 КоАП РФ физическому или юридическому лицу грозит штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей, в зависимости от суммы ущерба. Взыскание может выражаться в любом доходе, полученном за определенный период.

Уголовная ответственность подразумевает лишение свободы на срок до 6 лет, согласно статье 197 УК РФ. Стоит отметить, что суд также может постановить санкции в виде общественных работ сроком до 5 лет.

Наказание для юридического лица

Просмотров