Главная » Ответы консультанта » Приговор по ст 195 ук рф. Теория всего

Приговор по ст 195 ук рф. Теория всего

СТ 195 УК РФ .

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника - юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных статьей 172.1 настоящего Кодекса, -

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо
ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет,
либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в
размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за
период до восемнадцати месяцев либо без такового.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, -

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы
или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного
года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех
месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти
тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести
месяцев либо без такового.

3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, -

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы
или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами
на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет,
либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо
лишением свободы на срок до трех лет.

Комментарий к Ст. 195 Уголовного кодекса

1. Предмет преступления (ч. 1): а) имущество должника и сведения о нем; б) имущественные права или имущественные обязанности и информация о них; в) бухгалтерские и иные учетные документы (например, акт об оценке основных средств).

2. Общественно опасное деяние характеризуется рядом альтернативных действий: а) сокрытием имущества или сведений о нем; б) сокрытием имущественных прав или имущественных обязанностей или информации о них; в) передачей имущества во владение иным лицам, отчуждением или уничтожением имущества; г) сокрытием, уничтожением, фальсификацией бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

3. Обстановка совершения преступления - наличие признаков банкротства, определенных законодательно. Наличие признаков банкротства не обязательно должно быть подтверждено вступившим в законную силу решением арбитражного суда о признании должника банкротом. Необходимо, чтобы было установлено реальное их существование на момент совершения преступления.

4. Уголовная ответственность наступает только при наличии крупного ущерба (свыше 1,5 млн. руб.), за исключением случаев, предусмотренных ст. 172.1 УК.

5. Субъектом преступления могут быть: гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, руководитель организации (он может совершить преступление на стадии наблюдения и финансового оздоровления, а на стадии конкурсного производства фактически таких возможностей у него уже нет, поскольку он отстраняется от руководства юридическим лицом), учредители юридического лица, председатель и члены совета директоров (наблюдательный совет), арбитражные управляющие на любом этапе процедуры банкротства, руководитель и члены временной администрации кредитной организации и др.

6. В ч. 2 предусмотрена ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований кредиторов за счет имущества должника в ущерб другим кредиторам.

Неправомерность означает, что действия совершаются с нарушением законодательства, предусматривающего определенную очередность и порядок выплат кредиторам. Требования кредиторов каждой последующей очереди удовлетворяются после погашения требований кредиторов предыдущей очереди. При недостаточности средств для полного удовлетворения всех требований кредиторов соответствующей очереди они удовлетворяются пропорционально сумме признанных требований данной очереди. Поэтому нарушение очередности или пропорциональности свидетельствует о неправомерности совершаемых действий.

7. Для наступления уголовной ответственности по ч. 2 необходимо, чтобы субъект действовал при наличии признаков банкротства, заведомо в ущерб другим кредиторам и причинил крупный ущерб (свыше 1,5 млн. руб.).

8. Субъект (в ч. 2) специальный: руководитель юридического лица, учредитель (участник) кредитной организации, индивидуальный предприниматель, арбитражный управляющий, а также гражданин-банкрот.

9. Во время внешнего управления или конкурсного производства происходит отстранение руководителя организации от управления и возложение его полномочий на внешнего или конкурсного управляющего. В кредитных и иных финансовых организациях имеет место приостановление полномочий исполнительных органов организации при банкротстве и утверждение временной администрации. Воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации, например, в форме уклонения или отказа от передачи им документов или имущества, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, влечет уголовную ответственность (ч. 3) в случае причинения крупного ущерба (свыше 1,5 млн. руб.).

10. Субъект - общий; как правило, это отстраненные от управления руководители юридического лица кредитной или иной финансовой организации, а также гражданин-банкрот, в том числе индивидуальный предприниматель.

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника - юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных частями четвертой и пятой и настоящего Кодекса, -

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Положения статьи 195 УК РФ используются в следующих статьях:

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ)

Общественная опасность преступления заключается в причинении имущественного ущерба юридическому лицу, находящемуся в состоянии «предбанкротства». Хозяйствующий субъект лишается возможности восстановить хозяйственную деятельность, что не позволяет выполнить имущественные обязательства перед кредиторами и, следовательно, подрывает их экономическую базу. При совершении преступления гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, причиняется ущерб кредиторам указанных лиц.

Объектом преступления являются общественные отношения, обеспечивающие процедуру банкротства в соответствии с действующими в России нормативными актами, защиту имущественных интересов кредиторов, их права требования.

Уголовная ответственность по ст. 195 УК РФ предусматривается при совершении неправомерных действий при «банкротстве» (при наличии признаков неплатежеспособности) юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя. Основным нормативным регулятором отношений в сфере банкротства является Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Представляется, что условием привлечения к уголовной ответственности должно быть принятие определенных мер арбитражным судом, прежде всего вынесение определения по обеспечению поданного заявления (ст. 42 Закона) и введение наблюдения и утверждения временного управляющего в порядке ст. 45 Закона.

Предметом преступления выступает имущество, имущественные права (обязанности), бухгалтерские и иные учетные документы 1 .

Имущество - совокупность вещей, которые находятся в собственности индивидуального предпринимателя, юридического лица (включая деньги и ценные бумаги).

Под имущественными правами понимают правомочия собственника, право хозяйственного ведения, право оперативного управления (вещные имущественные права) и обязательственные права (в том числе права на возмещение ущерба, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также вреда, причиненного имуществу физического или юридического лица), право авторов и изобретателей на вознаграждение за созданные ими произведения (сделанные изобретения), включая право требования).

Под имущественными обязанностями в данном случае понимаются обязательства лица перед иными юридическими и физическими лицами (передать имущество, обеспечить право владения или пользования имуществом, уплатить налог, оказать услуги, выполнить работы и пр.).

Бухгалтерские документы - первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, финансовая отчетность (баланс, отчет).

Объективная сторона преступления (ч. 1) выражается в ряде альтернативных действий (бездействии): 1) сокрытии имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях; 2) передаче имущества во владение иным лицам; 3) отчуждении или уничтожении имущества; 4) сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя. Деяние становится преступлением, если им причинен ущерб в размере, превышающем 2 млн 250 тыс. руб., за исключением случаев, предусмотренных ст. 172 1 УК РФ .

Обязательным условием наступления уголовной ответственности является наличие признаков банкротства юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя. Эти признаки отличаются для гражданина и для юридического лица. Общим для них является неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Особенности состоят в том, что для гражданина сумма его обязательств должна превышать стоимость принадлежащего ему имущества (закон говорит о недостаточности имущества физического лица, при наличии признаков банкротства). Обязательства физического лица должны превышать 500 тыс. руб. (ст. 213.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ) Здесь очевидно не должно учитываться имущество, на которое согласно гражданско-процессуальному законодательству не может быть обращено взыскание (ст. 213.25 Закона). Для юридического лица и для индивидуального предпринимателя (ст. 214 Закона) такого условия не предусматривается. Сумма требований к должнику - юридическому лицу в совокупности должна составлять не менее 300 тыс. руб. Существуют должники, для которых установлены иные требования 1 .

Преступление может совершаться в форме активных действий. Сокрытие состоит в перемещении имущества в другое место; утаивании имущества посредством смены упаковки, маркировка которой свидетельствует, что там находится менее ценное имущество; переводе денег на другой счет; сообщении ложных сведений об имуществе, размере его, местонахождении и т.д. Помимо сокрытия собственно имущества можно скрывать сведения о нем, т.е. информацию о месте нахождения имущества, количественных и стоимостных характеристиках имущества. Деяние совершается и в форме бездействия, т.е. состоит в непредъявлении имеющегося имущества, несообщении имеющихся имущественных обязанностях, в том числе обеспеченных залогом имущества должника, умолчании об имуществе, например, его местонахождении. Поскольку Законом предусмотрена обязанность сообщать сведения о наличии и местонахождении имущества (п. 2, 3 ст. 37, п. 2 ст. 47, п. 2 ст. 66 и др.) такое несообщение (бездействие) составляет объективную сторону преступления .

Передача имущества во владение иным лицам осуществляется путем действия, осуществляемого с целью уменьшения совокупного имущества должника, могущего войти в конкурсную массу. Она представляет собой фактическую передачу имущества другим лицам на определенное время, в юридическом оформлении права владения на переданное имущество, заключении договоров, наделяющих иных лиц правом пользования и владения имуществом (например, путем заключения договора аренды, хранения и т.д.).

Отчуждение предусматривает передачу имущества иным лицам на праве собственности (продажу, обмен, дарение и т.д.). По-видимому, справедливо указывается в литературе, что в случае отчуждения имущества, принадлежащего организации, оно должно быть списано с баланса организации, как перешедшее в собственность иному лицу.

Уничтожение представляет собой действие лица, в результате которого имущество утрачивает полностью свои свойства удовлетворять потребности в чем-либо и не может быть восстановлено.

Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя. Понятия «сокрытие» и «уничтожение» не отличаются от деяний, рассмотренных применительно к имуществу.

Фальсификация представляет собой искажение действительных, истинных сведений (данных), отражающих финансовое состояние хозяйствующего субъекта, наличие у должника имущества, обязательств перед кредиторами и т.п.

Законодатель определил время, в течение которого совершается деяние, связав его с наличием признаков банкротства, указанных в ст. 3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Таким образом, учитывается продолжительность времени неисполнения обязанностей по уплате обязательных платежей и сумма обязательств должника (ст. 6 Закона). Однако при этом с уверенностью можно говорить лишь о начале совершения преступных действий, когда же они заканчиваются, по-прежнему, не ясно . По-видимому, преступление может быть совершено с момента появления признаков несостоятельности до момента завершения процедуры конкурсного производства.

В материальном смысле слова момент окончания преступления связан с причинением крупного ущерба. При установлении величины и структуры наступившего ущерба следует исходить из ст. 4 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ, которая определяет состав и размер обязательств и обязательных платежей, учитываемых при определении наличия признаков банкротства.

В ст. 2 Закона сказано, что вред, причиненный имущественным правам кредиторов, представляет собой: 1) уменьшение стоимости или размера имущества должника; 2) увеличение размера имущественных требований к должнику; 3) иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий либо бездействия. Результатом указанных видов вреда является полная или частичная утрата возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

О сумме ущерба, по-видимому, можно будет говорить лишь в случае неполного удовлетворения требований кредиторов после реализации имущества, принадлежащего должнику на торгах (ст. 139 Закона).

Фактическое удовлетворение части требований кредиторов к должнику не означает отсутствия ущерба кредиторам. Ущерб должен представлять собой разницу между заявленными и установленными арбитражным судом требованиями, занесенными в реестр, и фактически удовлетворенными требованиями. Величина ущерба в смысле ст. 195 УК РФ может составлять лишь часть величины долгов перед кредиторами. Величину ущерба можно определять путем суммирования заявленных сумм требования (если они подтверждены документально), выставленных кредиторами различных очередей (ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ). При указанном подходе определения величины ущерба, причиненного действиями ответственных лиц, требуется признание должника банкротом, т.е. вступление процедуры банкротства в стадию конкурсного производства 1 . Конкурсу предшествует решение арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства (ст. 53 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ). Причиненный ущерб должен состоять в причинно-следственной связи с незаконным поведением субъектов преступления.

В науке, судебно-следственной практике не сложилось единой точки зрения о необходимости указанного решения как условия применения уголовно-правовых норм о банкротских преступлениях .

В уголовно-правовой литературе предлагаются иные решения о времени окончания преступления, к примеру, учитывать период времени совершения противоправных действий, поведение субъектов преступления, их правовое положение и обязанности, права кредиторов (различных очередей) на удовлетворение требований и др. Так, например, предложено считать моментом окончания преступления наступление даты исполнения обязательства должника перед кредитором (кредиторами), которое не было исполнено, если сумма обязательства (обязательств) превышает сумму крупного ущерба определенного для ст. 195 УК РФ .

Субъективная сторона преступления для всех ее форм (ч. 1-3 ст. 195 УК РФ) характеризуется прямым умыслом. Совершая действия либо воздерживаясь от таковых, лицо сознает их вредность для кредиторов, предвидит, что кредиторы не получат в полном объеме либо не получат совсем удовлетворения заявленных ими требований к должнику, желает наступления последствий в виде неполучения кредиторами должного, причитающегося им по закону либо из характера договоров, заключенных между должником и кредиторами.

В литературе существует взгляд на возможность совершения преступления с косвенным умыслом 1 .

Субъект преступления в ч. 1 ст. 195 УК РФ не определен, указано лишь место совершения преступления. В орбиту уголовной ответственности в качестве исполнителей преступления могут попасть лица, наделенные управленческими функциями. Таким субъектом может быть учредитель (участник) юридического лица, названный субъектом преступления в ч. 2 ст. 195 УК РФ. Ответственность могут нести лица, работающие по найму в различных подразделениях юридического лица (например, главный бухгалтер организации).

Преступление может быть совершено руководителем должника. Понятие «руководитель юридического лица» следует трактовать применительно к ст. 2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Руководитель должника - это единоличный исполнительный орган юридического лица, руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее деятельность от имени юридического лица без доверенности. По решению общего собрания акционеров полномочия коллегиального органа (правления) могут быть переданы по договору коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему). Если руководство осуществляет управляющая организация, то субъектом преступления, скорее всего, будет руководитель управляющей организации.

Поскольку к внешнему и конкурсному управляющему после увольнения руководителя должника переходят его функции, а также функции иных органов должника, их следует признавать субъектами преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ. Профессор Б. В. Волженкин полагал, что арбитражные управляющие могут быть субъектами преступления при совершении любой процедуры банкротства .

В тексте уголовного закона арбитражный управляющий как субъект преступления не указан, что сохраняет различные позиции в науке и подходы в судебно-следственной практике. Субъектом преступления могут быть руководитель и члены временной администрации при банкротстве кредитной организации, председатель и члены ликвидационной комиссии ликвидируемого должника. Субъектом преступления является также представитель учредителей должника - председатель совета директоров (наблюдательного совета), либо иное лицо, возглавляющее коллегиальный орган управления, либо избранное учредителями (участниками) должника для представления их интересов при проведении процедур банкротства. Таким субъектом является и представитель собственника имущества должника - унитарного предприятия - лицо уполномоченное собственником имущества должника - унитарного предприятия на представление его законных интересов при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве 1 .

Субъектом преступления является гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель. Субъектом преступления в деле о банкротстве гражданина может быть финансовый управляющий.

Частью 2 ст. 195 УК РФ закреплена ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника заведомо в ущерб другим кредиторам, такое удовлетворение заключается в уплате долга, возвращении кредита, погашении задолженности за аренду и других действиях.

Согласно Федеральному закону от 26.10.2002 № 127-ФЗ совершение преступления возможно с момента появления признаков банкротства и введения процедуры наблюдения. Пунктом 1 ст. 63 Закона предусмотрено, что требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного порядка предъявления требований к должнику. По ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств. Кредитор в этом случае вправе предъявить свои требования к должнику в порядке, установленном законом.

Законное удовлетворение требований кредиторов возможно в процессе финансового оздоровления, когда осуществляется восстановление платежеспособности и погашение задолженности в соответствии с гра-

фиком погашения задолженности (ст. 84 Закона); в процессе внешнего управления при условии накопления достаточного количества денежных средств. Расчеты с кредиторами производятся внешним управляющим в соответствии с реестром требований кредиторов, начиная со дня вынесения арбитражным судом определения о переходе к расчетам с кредиторами или определения о начале расчетов с кредиторами определенной очереди в порядке, предусмотренном ст. 134-138 Закона. В процессе конкурсного производства удовлетворяются требования кредиторов в соответствии с очередностью и в порядке, предусмотренном законом.

Объективная сторона преступления состоит в неправомерном удовлетворении требований кредиторов, которое возможно во время всех процедур банкротства: наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства. Преступление может выражаться в передаче материальных ценностей, прежде всего в денежной форме кредиторам:

1) В период, когда требования кредиторов не удовлетворяются, до введения процедуры финансового оздоровления (ст. 75 ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ);
2) после введения процедуры финансового оздоровления, когда нарушается требование пропорциональности удовлетворения требований кредиторов различных очередей (ст. 84 Закона);
3) при введении внешнего управления, вопреки запрету при установлении моратория на удовлетворение требований при введении внешнего управления (ст. 95 Закона);
4) в период конкурсного производства, при нарушении порядка удовлетворения требований и очередности удовлетворения (ст. 134, 142 Закона).

Преступление может состоять в удовлетворении незаявленных требований, нарушении очередности удовлетворения требований кредиторов в реестре требований, списании денежных средств в нарушение порядка, определенного ст. 885 ГК РФ, и других действиях.

При банкротстве гражданина преступление может состоять:

1) в нарушении моратория на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам в соответствии со ст. 213.11 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ;
2) в удовлетворении вне очереди требований кредиторов, не включенных в план реструктуризации долгов гражданина;
3) в нарушении очередности удовлетворения требований кредиторов предусмотренной ст. 213.27 Закона.

Уголовный закон не определяет момент причинения крупного ущерба при совершении преступления, который должен быть причинен неправомерным удовлетворением.

Представляется, об ущербе можно говорить, если остались неудовлетворенными требования кредиторов, обладавших преимущественным правом на удовлетворение, и этот ущерб превысил 2 млн 250 тыс. руб. Такое возможно, если не удалось восстановить платежеспособность должника и банкротство перешло в процедуру конкурса. Иной подход предполагает определение момента окончания преступления при наступлении срока удовлетворения требований кредиторов в соответствии с установленным графиком погашения задолженности.

Субъектом преступления могут быть лица, прямо указанные в ч. 2 ст. 195 УК РФ, - руководитель юридического лица, учредитель (участник), гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель. Преступление может совершить арбитражный управляющий в процессе внешнего управления или конкурного производства, финансовый управляющий в деле о банкротстве гражданина. Арбитражный управляющий может быть соучастником, если руководство осуществляет орган управления должника (в процессе финансового оздоровления или наблюдения).

Часть 3 ст. 195 УК РФ установила ответственность за воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

Объективная сторона преступления выражается в уклонении или отказе от передачи документов, имущества принадлежащих юридическому лицу, равно ином поведении, препятствующем деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной (иной финансовой) организации. В основу описания признаков объективной стороны преступления положены нормы регулятивного законодательства, в частности ст. 69, 70, 94 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Уголовный закон не определяет того, кто совершает преступление.

В частности ст. 94 Закона закрепляет обязанность органов управления должника, временного управляющего, административного управляющего в течение трех дней с даты утверждения внешнего управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей внешнему управляющему.

Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является время совершения преступления - с момента введения внешнего управления.

Таким образом, преступление состоит в создании различного рода препятствий, мешающих (не позволяющих ) исполнять свои обязанности внешнему или конкурсному управляющим, временной администрации кредитной организации, если это повлекло причинение крупного ущерба - свыше 2 млн 250 тыс. руб.

Субъектами преступления могут быть самые различные лица, в том числе перечисленные в ч. 2 ст. 195 УК РФ, арбитражные управляющие, а также лица, в распоряжении которых находятся документы, имущество, печати, прочие необходимые принадлежности для нормального выполнения обязанностей арбитражными управляющими своих функций.

Действиями руководителя организации-должника, учредителя (участника) может быть причинен вред организации, которой он руководит, что может быть квалифицировано как злоупотребление полномочиями по ст. 201 или 285 УК РФ как злоупотребление должностными полномочиями.

Вопрос о предмете преступления в науке уголовного права является дискуссионным. Упрощенный подход предполагает рассмотрение в качестве предмета предметыматериального мира, на которые оказывается воздействие виновным лицом и такимобразом причиняется вред объекту преступления.
Анализ состава преступления, предусмотренного ст. 1721 УК РФ, позволяет считать, что речь в нем идет о действиях, направленных на сокрытие признаков банкротства, с тем, чтобы продолжать деятельность организации, либо избежать отзыва лицензии, а не для причинения ущерба кредиторам. Если же в последующем такие действиябудут совершены для причинения ущерба кредиторам, то имеет место совокупностьпреступлений.
Кредитная организация может быть признана банкротом, если неспособна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если не исполнит обязанности в течение14 дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов)кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей (ст. 189.8 Федеральногозакона от 26.10.2002 № 127-ФЗ).
Точка зрения А. Бабаевой об отсутствии состава преступления в случае несообщения сведений представляется ошибочной. См.: Бабаева А. Неправомерные действия прибанкротстве // Законность. 2006. № 10. С. 57.
Речь не идет о наступлении последствий деяния, хотя момент наступления последствия тоже связан со временем его совершения.
Там же. С. 388. Такому представлению способствовало содержание п. 5 ст. 20 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ, согласно которому на арбитражного управляющего распространялись все требования и меры ответственности, установленныефедеральными законами и иными нормативными актами РФ для руководителя такогодолжника. В настоящее время п. 5 ст. 20 такого положения не содержит. Ю. Морозовасчитает, что конкурсные управляющие не могут быть субъектами преступлений, Ф
предусмотренных ст. 195-197 УК РФ, поскольку «при наличии признаков банкротства» речь идет о процедурах банкротства, до признания должника банкротом и введения конкурсного производства. При отстранении управляющего на стадии наблюденияи оздоровления организации функции руководителя временному и административномууправляющему не передаются. См.: Морозова Ю. В. Неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство по уголовному законодательствуРоссийской Федерации: дис. ... канд. юрид. наук. М., 2010. С. 138. 1 См.: Лопашенко Н. А. Преступления в сфере экономической деятельности: теоретический и прикладной анализ: монография: в 2 ч. Ч. 2. М. : Юрлитинформ, 2015.

Неправомерные действия при банкротстве

Комментарий к статье 195 УК РФ:

1. В данной статье речь идет о противоправных действиях при осуществлении процедуры банкротства. Диспозиция в этой части носит бланкетный характер. Для правильного применения данной статьи УК следует изучить Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (в ред. от 07.12.2011) (СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190). Согласно этому Закону банкротство означает признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с момента, когда наступила дата их исполнения. В отношении кредитных организаций действует Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (ред. от 06.12.2011).
Непосредственный объект - отношения и законные интересы участников экономической деятельности, индивидуальных предпринимателей и коммерческих организаций, действующих при осуществлении процедуры банкротства.

2. К предмету преступления, предусмотренного ст. 195 УК, относятся: имущество; имущественные обязательства; сведения об имуществе; бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность предприятия.

3. Объективная сторона является весьма сложной и включает в себя несколько обязательных признаков: деяние, совершаемое в различных формах; последствия в виде крупного ущерба заинтересованным лицам; причинная связь между деянием и последствиями; обстановка, свидетельствующая о наличии признаков банкротства.
Законодателем определены следующие формы запрещенных действий: сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; передача имущества в иное владение; отчуждение имущества; уничтожение имущества; сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность хозяйствующих субъектов.

4. Состав преступления - материальный. Преступление окончено в момент причинения крупного ущерба. Размер ущерба, трактуемого как крупный, определен законодателем как ущерб в сумме, превышающей 1 млн. 500 тыс. рублей (примечание к ст. 169 УК РФ).

5. Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел может быть и прямым, и косвенным. Последнее означает, что виновный лишь допускает причинение крупного ущерба либо относится к этому безразлично. Мотив и цель не входят в число обязательных признаков, но будут учтены при назначении наказания.

6. Субъект преступления - специальный (руководитель или учредитель организации-должника либо индивидуальный предприниматель).

7. В ч. 2 ст. 195 УК законодатель формулирует самостоятельный состав преступления, объективная сторона которого имеет следующие обязательные признаки: деяние в форме неправомерного удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам; последствия в виде крупного ущерба (указанного в примечании к ст. 169 УК); причинная связь между деянием и последствиями; обстановка, характеризующая наличие признаков банкротства. В этом случае деяние должно нарушать нормы Закона о несостоятельности (банкротстве), регламентирующие конкурсный порядок удовлетворения имущественных требований при банкротстве предприятий. Субъект преступления в этом случае специальный - руководитель юридического лица или его учредитель (участник) либо индивидуальный предприниматель, знающий о своей фактической несостоятельности и действующий заведомо в ущерб другим кредиторам. Субъективная сторона по ч. 2 характеризуется умышленной формой вины. При этом виновный может и не желать причинения крупного ущерба, а лишь сознательно его допускает либо относится к этому безразлично. Кроме того, виновный должен заранее знать о том, что он действует в ущерб другим кредиторам.

8. В ч. 3 данной статьи указан еще один самостоятельный состав преступления, в котором речь идет о лишении арбитражного управляющего либо временной администрации возможности осуществлять нормальную процедуру банкротства предприятия. Следует сказать, что объективная сторона по своей структуре свидетельствует о материальном составе преступления, но ее содержание весьма сложно для восприятия и характеризуется рядом оценочных признаков, для правильного понимания которых требуется подробное судебное толкование. Так, деяние, по воле законодателя, совершается в следующих формах: незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или временной администрации кредитной или иной финансовой организации; уклонение или отказ от передачи указанным лицам документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации. Таким образом, требуется определить признаки таких понятий, как "воспрепятствование", "уклонение или отказ", которые фактически представляют широкий спектр действий. Кроме того, они наполнены и различным правовым смыслом. Например, уклонение или отказ от передачи имущества наказуемы в том случае, если функции руководителя возложены на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации.

Субъект преступления в этом случае - вменяемое, физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, а в ряде случаев - это специальный субъект преступления.

Просмотров