Главная » Ответы консультанта » Возврат от покупателя проводки у продавца. Возврат от покупателя проводки у продавца Возврат товара от покупателя проводки в 1с

Возврат от покупателя проводки у продавца. Возврат от покупателя проводки у продавца Возврат товара от покупателя проводки в 1с

Товара

Рассмотрим операцию возврата от покупателя. Выберем для примера возврат товара «СТІНОЛ RF-305» контрагента фирмы Добро ООО — «Трейд+» в конфигурации 1с Бухгалтерия 8.2. Как известно возврат товара от покупателя это некоторый набор действий и, соответственно, набор документов для фиксации этих действий. К ним относятся: собственно возврат товаров от покупателя; операция возврата и учета денег; коррекция данных в налоговых документах.

Определив основные направления учета возврата, обратимся к рассмотрению конкретных документов в указанной конфигурации.

Начнем с документа «Возврат товаров от покупателя» . Создать новый документ при возврате можно открыв закладку панели функций «Продажа» и выбрав одноименную пиктограмму.

Или можно перейти в главном меню по пункту «Продажа» и далее кнопка «Возврат товаров от покупателя».

В открывшемся журнале нажимаем кнопку «+Добавить» и создаем новый документ.

Заполним шапку документа. Назначим организацию, контрагента, документ отгрузки возвращаемого товара; склад товара, документ расчета и договор. В табличной части вводим собственно номенклатуру. Проверяем счета на закладке «Счета учета расчетов» и опции, указанные на закладке «Дополнительно». Если в состав возвращаемого комплекта входит тара, то заполняем реквизиты на закладке «Тара».

Распечатываем возвратную накладную, проводим документ и закрываем его, сохранив предварительно.

Заметим, что документ «Возврат товаров от покупателя» проще и правильнее ввести на основании документа «Реализация товаров и услуг». Во введенном на основании новом документе просто редактируем перечень товаров оставляя только те, которые возвращаются. Не забываем сверить все остальные параметры.

=================================================================

Продолжим описание возврата документом -корректировкой к налоговой накладной «Приложение 2 к налоговой накладной» . Зайти в журнал этого типа документов можно нажав на закладке «Продажа» одноименную ссылку или в главном меню — кнопку «Продажа» и подменю «Приложение 2 к налоговой накладной». В журнале можно откорректировать введенный ранее документ или создать новый.

При операции возврата товара «Приложение 2» удобнее выполнить вводом на основании соответствующей налоговой накладной. Открыв журнал налоговых накладных (нажатие на пиктограмме «Налоговые накладные» в закладке «Продажа»), выбираем нужный документ по возврату и нажатием правой клавиши мыши вызываем выпадающее меню, выбираем «Ввести на основании» и «Приложение 2 к налоговой накладной».

Формируем налоговые документы в одноименной обработке и в открывшемся новом документе редактируем позиции номенклатуры.

Распечатываем, проводим и сохраняем Приложение 2.

=================================================================

Далее произведем возврат денег. Это можно осуществить документом по выбору, в зависимости от пути следования денег. Это документы: Платежное поручение исходящее (ПП); Платежный на списание денежных средств (ПО) или Расходный кассовый ордер (РКО).

Перейти к выбору и заполнению нужного документа нужно и удобно зайдя в журнал «Возвраты от покупателей». В этом журнале находим сформированный ранее документ возврата товара и вводим на основании нужный, в зависимости от избранной выплаты, документ.

Рассмотрим, например платежное поручение (ПП). Нажимаем в выпавшем меню пункт «Платежное поручение исходящее». В сформированном документе сверяем данные по платежу, обращая внимание на суммы и реквизиты контрагента.

Настоящая инструкция содержит описание работы по созданию документов «Возврат товаров от клиента» в системе «1С:Управление торговлей», созданной на платформе «1С:Предприятие», и предназначена для пользователей типовой системы. Ознакомившись с ней, вы сможете самостоятельно создать и провести требуемые документы, то есть оформить возврат товара в 1С. Конфигурация системы, в которой были созданы примеры: «Управление торговлей», редакция 11 (11.4.3.126).

Сведения о документе

Если товар по каким-то причинам не подошел покупателю, его можно и нужно вернуть продавцу. Клиент инициирует данный возврат любым удобным ему способом – по телефону, по эл. почте, лично. В типовом функционале системы 1С УТ есть возможность отразить эту хозяйственную операцию.

В конфигурации «Управление торговлей» существует 3 типа операций, в рамках которых можно осуществить оформление возврата товара:

Возврат товаров от покупателя (розничного)
Возврат товаров от комиссионера

В данной инструкции будет подробно изложено описание работы с документом «Возврат товаров в 1С 8.3 от клиента» с операцией возврата от клиента (клиент – юридическое лицо). Операции возвратов от комиссионера и розничного покупателя в данной инструкции не освещаются.

Создание документа

Журнал документов возврата от клиентов располагается в рабочем месте «Продажи» – «Возвраты и корректировки» – «Документы возврата». Создание документа может осуществляться следующими способами:

Вручную из рабочего места;
На основании документа-основания («Реализация товаров и услуг», «Заявка на возврат»).

От способа зависит и заполнение.

Создание из рабочего места

Первый способ создания осуществляется через «Возвраты и корректировки» – «Документы возврата» – «Создать»:

При нажатии на подсвеченную кнопку «Создать» – «Возврат от клиента», открывается новое окно создания документа «Возврат товаров от клиента». Все табличные части кроме даты и варианта компенсации не заполнены, поэтому надо заполнить все реквизиты документа и его табличную часть (могут отличаться в зависимости от типа операции).

Реквизиты:

Организация – наименование будет автоматически подставлено в данное поле, если в системе ведение учета происходит по одной организации. Если в системе ведется учет нескольких организаций, необходимо выбрать из справочника организаций нужную, то есть ту, на которую будет осуществлен возврат товаров от клиента. Ведение учета в системе от имени одной или нескольких организаций настраивается в разделе: «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Предприятие» – «Несколько организаций (флаг установлен)».

Клиент – необходимо выбрать клиента из справочника партнеров (клиентов).

Контрагент – поле автоматически будет заполнено после выбора клиента. Если в системе создан «Партнер (Клиент)», но у него не создан «Контрагент», то в справочнике партнеров (клиентов) необходимо создать контрагента.

Склад – необходимо выбрать склад из справочника «Склады и магазины».

Соглашение – нужно выбрать соглашение при их использовании. При выборе организации и клиента, список соглашений будет доступен для выбора в открывающемся списке по нажатию кнопки:

Компенсация – вариант расчетов в части превышения суммы возврата над погашаемой задолженностью. Поле недоступно для выбора до заполнения табличной части документа «Товары». После заполнения табличной части данное поле становится доступным для изменения.

Возможные варианты заполнения:

Вернуть денежные средства (после оформления возврата товаров оформляется документ «Списание безналичных ДС», с помощью которого фиксируется возврат денежных средств клиенту);
Оставить в качестве аванса (денежные средства клиенту не возвращаются, но после оформления возврата товаров клиенту денежные средства могут быть зачтены в качестве аванса по любой другой операции, например, в качестве аванса по заказу клиента или в качестве оплаты накладной на отгрузку). Сумма возврата уменьшает текущую задолженность клиента. Задолженность к погашению указывается в списке взаиморасчетов (открывается по гиперссылке «Уменьшен долг клиента»).

В открывшемся окне можно добавить документ взаиморасчета (заказ клиента, договор, возврат товаров от клиента), по которому будет уменьшен долг клиента. Документ заполняется из списка доступных объектов взаиморасчетов.

Табличная часть может быть заполнена:

Вручную построчно: нужно нажать кнопку «Добавить», выбрать из справочника «Номенклатура» нужные товары и заполнить количество, а также стоимость. Для автоматического заполнения информации о документах продажи можно воспользоваться командой «Заполнить» – «Заполнить документы продажи и цены». Программа автоматически заполнит информацию о документах продажи и тех ценах, по которым был продан возвращаемый товар;
С помощью диалогового окна подбора «Заполнить» – «Подобрать товары» добавить товары из документов продажи.

Откроется новое диалоговое окно, в котором указаны все документы продажи за выбранный период. Галочками выбираются нужные товары* для возврата и по кнопке «Перенести в документ» заполняется табличная часть документа «Возврат товаров от клиента».

*Для удобства можно пользоваться выделением (Ctrl, Ctrl + A, Shift), переносить или исключать большое количество номенклатур. В подборе товаров количество не меняется, скорректировать количество возвращаемого товара можно будет в табличной части возврата от клиента. Стоимость заполняется автоматически из документа продажи.

Из внешнего файла. Для этого нужно скопировать колонки в таблицу из внешнего файла (Excel, Word) через буфер обмена. Обязательно должна быть заполнена одна из колонок: «Штрихкод», «Код», «Артикул» или «Номенклатура».

Товар возвращается на склад в соответствии с настройками себестоимости, указанными в строке товара. С помощью диалогового окна «Заполнить» – «Заполнить себестоимость» можно указать способ определения для выделенных строк:

*При ручном варианте способа определения себестоимости, если по выбранному виду цен на указанную дату цены не зарегистрированы, то перерасчет сумм не произойдет, о чем будет сигнализировать соответствующая информационная строка.

Настройка валюты управленческого учета находится: «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Предприятие» – «Валюты» – «Валюта управленческого учета». Данная настройка для системы в целом и по организациям не настраивается.

Важно помнить! Указание документа продажи в табличной части не является обязательным условием для проведения документа, но рекомендуется его указывать для правильного отражения, учета и автоматического заполнения полей табличной части.

Дополнительные поля:

Менеджер – автоматически заполняется. При необходимости можно поменять пользователя.

Сделка – заполняется при использовании сделок.

Подразделение – заполняется автоматически по менеджеру, либо выбирается вручную.

Контактное лицо – заполняется из списка контактных лиц контрагента.

Группа фин. учета расчетов – заполняется из списка ранее введенных групп фин. учета. Поле необязательное, используется для аналитики финансового учета расчетов с партнерами. При необходимости можно создать новую группу настроек из появившегося диалогового окна. Может автоматически заполняться из реквизитов выбранного договора между организацией и контрагентом.

Номер входящего документа – заполняется вручную номер бумажного документа, по которому вернулся товар.

Валюта – выбрать валюту документа. Автоматически заполняется из договора/соглашения между контрагентом и организацией.

Оплата – выбрать оплату (в рублях, в валюте). Автоматически заполняется из договора между контрагентом и организацией.

Операция – автоматически указывается при выборе типа операции при создании документа.

Налогообложение – выбрать из вариантов: «Продажа облагается НДС», «Продажа не облагается НДС», «Продажа облагается ЕНВД».

Цена включает НДС – при включенном флаге цены указываются с НДС, при выключенном –рассчитываются дополнительно к цене товаров.

Возврат переданной многооборотной тары – при учете товара и наличии номенклатур в системе с типом «Тара», документ можно дополнить тарой и отразить ее приход на склад.

Предусмотрен залог за тару – данный флаг включается вручную, а если условия по работе с тарой указаны в соглашении между организацией и контрагентом, то флаг будет устанавливаться автоматом при выборе соглашения в документе возврата.

Сохранить документ, нажав «Записать» (если необходимо продолжить работу с документом). Проводить возврат, нажав «Провести» (если необходимо продолжить работать с документом). Если дальнейшая работа с документом не планируется, нажать «Провести и закрыть».

Дополнительный функционал

При необходимости присоединить к документу один или несколько файлов, нужно выбрать вкладку «Файлы» и нажать кнопку «Добавить» на панели инструментов:

Можно присоединить файл (например, скан документа) путем загрузки готового файла с диска. Файл выбирается с помощью стандартного диалога.

В дальнейшем, после загрузки, файл может быть отредактирован. Версии файла сохраняются (поля «Дата изменения», «Изменил»). Также присоединенные файлы можно распределять по папкам, просматривать, редактировать, отправлять на принтер и по электронной почте (при настройке почтового клиента в системе).

Доступен функционал работы с электронными подписями (по пиктограмме, как на рисунке ниже), но для этого требуется дополнительная настройка:

Если возникла необходимость создать задание по данному документу любому пользователю системы, нужно на основании документа возврата ввести задание:

Задание – обязательное текстовое поле для заполнения (например, «Проверить качество товара»).
Исполнитель – обязательное поле для заполнения, где нужно выбрать исполнителя из справочника «Пользователи» или из справочника «Роли исполнителей» (в этом случае задание придет тем пользователям, у которых настроена определенная роль).
Срок – нужно заполнить дату и время вручную, либо заполнить из календаря.
Флаг «Проверить выполнение» – после выполнения задания исполнителем, автору задания придет напоминание о проверке выполнения (на рабочем столе пользователя при открытии системы).

Ранее созданные задачи по документу можно просмотреть, открыв вкладку «Задачи». Их можно изменить – отметить выполнение, отмену задания, перенаправить задание, принять к исполнению, создать дополнительное задание на основании, также можно установить напоминание о данном задании на рабочий стол системы текущему пользователю.

При необходимости можно создать заметку текущему пользователю системы на рабочий стол. Заметку можно создать во вкладке документа «Мои заметки», нажав кнопку «Создать». Заметки отражаются на рабочем столе пользователя и помогают не забывать о запланированных делах.

Итак, документ «Возврат товаров от клиента» заполнен и проведен. При указании нескольких документов продажи в возврате, они будут отражены в структуре подчиненности.

Из документа-основания

Рассмотрим второй, более простой, способ создания документа, который при этом помогает избежать ошибок при заполнении, а также ускоряет сам процесс создания и проведения документа.

Любым удобным способом нужно найти и открыть документ-основание (например, «Реализация товаров и услуг») из журнала документов, либо перейдя в него по структуре подчиненности.

Открыв документ-основание, нужно нажать кнопку «Ввод на основании»:

При таком способе создания документа все вкладки и табличная часть будут заполнены автоматически. Документ можно скорректировать при необходимости.

Дополнительные возможности

Использование заявок на возврат является опцией системы, включается в «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Продажи» – «Оптовые продажи» – «Заявки на возврат (флаг установлен)». Использование заявок возможно при работе «Заказа со склада» и «Под заказ». Созданная заявка управляется статусами. Она может быть создана как отдельный документ, а также на основании документа продажи. Заявка может быть основанием для заполнения возврата товаров от клиента (наряду с такими документами-основаниями, как «Реализация товаров и услуг» и др.).

При использовании в системе блока «Качество», возвращаемый от клиента товар может быть зарегистрирован как товар иного качества («Годен», «Ограниченно годен») и оприходован на склад. Для этого необходимо воспользоваться кнопкой во вкладке «Товары» документа «Возврат товаров от клиента» – «Возврат товаров другого качества». После появляется дополнительные столбцы в документе: «Ранее был отгружен товар» и «Возвращается товар другого качества».

У строк с бракованным товаром необходимо в поле «Номенклатура» (в группе «Возвращается товар другого качества») установить флажок и выбрать номенклатуру другого качества. Для подбора товара иного качества будет открыта форма «Выбор товара другого качества», в которой необходимо выбрать товар иного качества (если он ранее был создан в системе), либо создать и выбрать его.

Возврат на склад, отличный от склада отгрузки может быть осуществлен, если предприятие не работает с качеством, но хочет отразить возврат товара непосредственно на отдельно выделенный склад брака. Тут необходимо поменять в шапке склад, а затем провести документ. Таким образом, будет удобно отслеживать весь бракованный товар на складе брака.

Возврат импортных товаров необходим, когда в системе ведутся отгрузки импортного товара с обязательным указанием номера ГТД и страной происхождения. В документе возврата должен быть обязательно указан документ, которым была зафиксирована продажа возвращаемого товара. Информацию о том, какие товары возвращены клиентом, можно посмотреть после проведения документа возврата, нажав на кнопку «Открыть виды запасов» из группы команд «Еще».

Возврат товаров на склад, на котором ведется ордерная схема документооборота. Оформление фактического поступления возвращенных товаров на склад зависит от того, на какой склад возвращается товар:

Если на складе ордерная схема при поступлении товаров не используется, то фактический прием товаров на склад будет оформлен при проведении документа «Возврат товаров от клиента»;
Если на складе используется ордерная схема при поступлении товара, то фактический прием товаров на склад оформляется с помощью документа «Приходный ордер на товары». В таком случае документ «Возврат товаров от клиента на ордерный склад» является распоряжением для приемки товаров.

После проведения документа, в разделе «Склад и доставка» – «Ордерный склад» – «Приемка» будет отражаться информация, по каким возвратам нужно оформить приходный ордер:

Для создания приходного ордера на товары нужно нажать кнопку «Создать ордер». Документ «Приходный ордер на товары» заполнится автоматически, но необходимо будет заполнить фактическое количество (команда «Заполнить» – «Только количество») и далее провести документ.

Если в настройках ордерного склада установлен флаг «Статусы приходных ордеров», то товар на складе появится после проведения документа «Приходный ордер на товары» в статусе «Принят» (предыдущие статусы: «К поступлению», «В работе», «Требуется обработка»). В предыдущих статусах товар не появится на остатках по складу. Если статусы приходных ордеров не используются, то товар будет доступен на складе сразу после проведения документа «Приходный ордер на товары».

Таким образом, мы рассмотрели, как сделать возврат товара в 1С, конфигурация «Управление торговлей», двумя способами: вручную и с помощью документа-основания.

Рассмотрим ситуацию с возвратами. Данные операции всегда вызывают множество вопросов. Возвратом является передача товара от покупателя к продавцу в случае выявления фактов ненадлежащего исполнения продавцом своих обязанностей по договору купли-продажи, перечисленных в Гражданском кодексе РФ.

Это следующие случаи:

согласование заказа нарушена обязанность продавца передать товар свободным от прав третьих лиц (ст. 460 ГК РФ);
нарушена обязанность продавца передать принадлежности или документы, относящиеся к товару, в установленный договором срок (ст. 464 ГК РФ);
нарушены условия о количестве товара (ст. 466 ГК РФ);
нарушены условия об ассортименте товаров (пункты 1 и 2 ст. 468 ГК РФ);
передан товар ненадлежащего качества (п. 2 ст. 475 ГК РФ);
нарушена комплектация товара (п. 2 ст. 480 ГК РФ);
нарушены условия о таре и/или упаковке товара (ст. 482 ГК РФ).

Если же покупатель при возврате не предъявляет продавцу претензий (по качеству, годности и т.д.), согласно вышеназванных нарушений, то данный возврат нужносчитать обычной реализацией. И в этом случае покупателюнеобходимо оформить накладную на отгрузку полученных от него товаров по форме ТОРГ-12.

В данной статье остановимся на возвратах поставщику и отражении различных вариантов в программе «1С: Бухгалтерия 8» редакция 2.0.

При принятии к учету товаров покупатель регистрирует счет-фактуру в книге покупок и НДС полностью принимается к вычету (п. 1 ст. 172 НК РФ), а при возврате товаров - он выставляет поставщику счет-фактуру на возврат, который регистрируется в книге продаж.

В бухгалтерском учете покупателя возврат товаров оформляется проводками по дебету счета 76.02 «Расчеты по претензиям» и кредиту счетов 41.01 «Товары на складах».

Иногда в силу большого товарооборота неудобно расчеты по возвратам выделять на отдельный счет учета 76.02, поскольку постоянно будет необходимо производить взаимозачеты с 60 счетом. Поэтому в данной статье будет рассказано, каким образом можно отражать возвраты через 60 счет.

Возвраты возникают в разных ситуациях: до или после оплаты за полученный товар. Поэтому рассмотрим различные варианты.

1.Товар куплен - оплачен поставщику- возвращен поставщику. (Расчеты по претензиямведем на счете 76.02)

При рассмотрении примеров не будем подробно останавливаться на создании типовых документов в программе «1С: Бухгалтерия 8».

Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг». Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей.

Проводки документа:

Таким образом, кредиторская задолженность по счету 60.01 полностью погашена. Это видно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»

Поле «Документ поступления» в шапке документа не является обязательным для заполнения, но указание данного документа позволяет сделать взаиморасчеты в разрезе третьего субконто счетов расчетов более наглядными, а также исключить проведение лишних взаимозачетов.

Все изложенные примеры будут рассмотрены с указанием документа-поступления.

Рассмотрим сейчас этот вариант.

Проводки документа:

Поскольку задолженность по 60.01 закрыта, все проводки формируются с использованием вспомогательного счета 76.02 «Расчеты по претензиям».

Аванс поставщика, возникший в результате возврата,формируется на счете 76.02.

В случае возврата поставщиком денег оформляется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика».

Проводки документа:

Аванс возвращается.

2.Товар куплен - не оплачен поставщику- возвращен поставщику. (Расчеты по претензиямведем на счете 76.02)

Проводки документа:

Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» - «Возврат товаров поставщику».

На закладке «Счета учета» у нас также используется счет 76.02 «Расчеты по претензиям».

Поскольку до возврата товар не был оплачен, задолженность не образуется ни на каком счете. Но взаиморасчеты отражаются оборотом на счете 76.02:

ВНИМАНИЕ! Если в данной ситуации в документе «Возврат товаров поставщику» мы не укажем документ - поступление, то программа «не увидит», какой документ расчетов необходимо закрыть по счету 60.01.

И соответственно проводки по 60.01 счету в этом случае не будет.

Тогда возникнет ситуация, в которой необходимо делать внутренний взаимозачет между 60.01 и 76.02. Это видно из двух отчетов:

3.Товар куплен - оплачен поставщику - возвращен поставщику. (Расчеты по претензиям ведем на счете 60.02)

Проводки документа:

Оплату кредиторской задолженности отразим с помощью документа «Списание с расчетного счета».

Проводки документа:

Таким образом, кредиторская задолженность по счету 60.01 полностью погашена. Это видно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».

На закладке «Счета учета» по умолчанию счет учета по претензиям заполняется 76.02.

В настройках можно установить счет 60.01 или 60.02.

Рассмотрим сейчас вариант, когда счет расчетов по претензиям будет 60.02.

Возникший в результате возврата аванс будет отнесен в дебет счета 60.02.

В отчете данная задолженность будет отражена следующим образом.

В случае возврата поставщиком денег также оформляется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика»

Проводки документа:

Аванс возвращается.

4.Товар куплен - не оплачен поставщику - возвращен поставщику. (Расчеты по претензиям ведем на счете 60.02)

Проводки документа:

Оплату отражать не будем, сразу же вернем товар.

На закладке «Счета учета» у нас также используется счет 60.02.

Документ «Возврат товаров поставщику»

Проводки документа:

Задолженности не образуется ни на каком счете, поскольку до возврата товар не был оплачен, однако взаиморасчеты отразились оборотом на счете 60.02:

Примечание: можно указать в документе возврата счет расчетов по претензиям - 60.01.

Но тогда, если за товар уже была произведена оплата, то при возврате аванс будет отражен на счете 60.01.

И соответственно суммы аванса в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» по счету 60.01 будут отображаться с минусом в кредите, так как это пассивный счет.

Если же предприятие не работает по предоплате с поставщиком, и всегда бывает задолженность, то:

1) Если в документе «Возврат товаров поставщику»мы не укажем документ-поступление, то по третьему субконто программа «не поймет» с какого документа следует «убрать» задолженность.

Соответственно, аванс опять же останется на счете 60.01 по документу возврата:

2) Если в документе «Возврат товаров поставщику» мы укажем документ-поступление, то все равно в результате проведения взаиморасчетов будет отражаться оборот по 60.01 счету, поскольку программе необходимо закрыть расчеты по третьему субконто.

Проводки документа:

Соответственно, в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» будет «накручиваться» оборот по 60.01 счету.

Д 62 К 51 – возврат покупателю денег за товар.

Д 91 (субсчет «Прочие расходы») К 62 – отображение в составе прочих расходов возврата отгруженного и реализованного в предыдущем году товара.
Д 41 К 91 (субсчет «Прочие доходы») – запись, отражающая восстановленную себестоимость возвращенного товара.
Д 68 (субсчет «НДС») К 91 (субсчет «Прочие доходы») – принятие к вычету налога на добавленную стоимость по товару, реализованному ранее.
Д 62 К 76 – отражение задолженности перед покупателем за возвращенный товар.
Д 76 К 51 – возврат покупателю денежных средств.

После фиксации всех проводок остается только составить документы с помощью автоматизированной системы управления. Чаще всего это 1С «Предприятие».

Возврат товара поставщику: проводки

Проводки, которые должен сделать бухгалтер в данном случае, определены правилами двойной записи, изложенными в законе «О бухгалтерском учете». Почему происходит возврат товара? Итак, причины возврата товара:

Ненадлежащее качество товара.
Товар недоукомплектован.
Нарушен ассортимент товара, указанный в договоре поставки.
Отсутствуют документы на товар, либо они оформлены с нарушениями.
Количество товара отличается от заявленного.
Отсутствует упаковка, либо она имеет повреждения.
Нарушены иные условия, прописанные в договоре поставки.

Если что-то из этого имеет место, вполне закономерно, что происходит возврат товара от покупателя. Проводки у поставщика в этом случае будут выглядеть следующим образом.

1. Если возврат происходит в том же налоговом периоде, что и отгрузка.

Проводки по возврату товара от покупателя

Дт 62 Кт 51: возвращены деньги за товар покупателю.

2. Если возврат товара происходит в следующем году после закрытия годового отчетного периода, то делают проводки:

Дт 91, субсчет «Прочие расходы» Кт 62: возврат товаров в составе прочих расходов, отгруженных и реализованных в предыдущем году;
Дт 41 Кт 91, субсчет «Прочие доходы»: восстановлена себестоимость товара, который был возвращен;
Дт 68, субсчет «НДС» Кт 91, субсчет «Прочие доходы»: принят к вычету НДС, по реализованному ранее товару;
Дт 62 Кт 76: задолженность перед покупателем за возвращенный товар;
Дт 76 Кт 51: возврат денежных средств покупателю.

Оформляем возврат товара в 1С «Предприятие» В наше время ведение бухгалтерского учета предполагает использование автоматизированных систем управления – специальных программ.

Оформление возврата товара (учет у поставщика и покупателя) в 2018 году

Внимание

Акт составляется в свободной форме, подписывается представителями обеих сторон и является основанием для формирования претензии. В свою очередь продавец должен принять товар на учет, выставить корректировочную фактуру и отправить ее покупателю. Счет переделывается, если меняется цена или количество ценностей.

Вот как происходит оформление возврата товара поставщику. В розничной торговле процедура выглядит иначе. Продавец должен забрать чек, подписать его у завскладом, составить акт по форме КМ-3, выписать расходную накладную и вернуть деньги. Документы сдаются в бухгалтерию. Выплаченные суммы отражаются в журнале кассира.
На нее уменьшается выручка.

Как отразить в бухучете возврат товара от покупателя

Продавец отгрузил ценности на сумму 11,8 тыс. руб. (НДС — 1800 руб.). Себестоимость – 8 тыс. руб. Покупатель оплатил счет на полную сумму, а затем обнаружил брак и вернул всю партию продавцу. Сумма (тыс. руб.) ДТ КТ Операция 8 90.2 41 Списана себестоимость 11,8 62 90.1 Учтена выручка 1,8 90.3 68 Начислен НДС 11,8 51 62 Учтена оплата 11,8 62 76 Выставлена претензия -11,8 62 90.1 Сторнируется операция продажи товара -1,8 90.3 68 -8 90.2 41 11,8 76 51 Возвращены деньги Возврат товара поставщику произошел после оплаты.

Поэтому в проводках был введен счет 76 «Расчеты с дебиторами, кредиторами». После сторнирования у покупателя возникла кредиторская задолженность. Эта сумма отражена на счете 76. После возврата средств конечное сальдо обнуляется.
То есть один и тот же счет используется для расчетов с дебиторами и кредиторами. Вот как оформить возврат товара поставщику после оплаты партии.

Что делать бухгалтеру при возврате товара от покупателя: проводки

Дебет счета Кредит счета Списан возвращенный поставщику товар 60 41 Начислен НДС при возврате некачественного товара 60 68 Покупателем получены возвращенные продавцом денежные средства за некачественный товар 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» и др. 60 Учет у продавца: Бухгалтерский учет у продавца будет аналогичен приведенным выше бухгалтерским записям при возврате не принятого на учет покупателем бракованного товара. При этом в обоих случаях необходимо учитывать, что если стоимость возвращенного товара является для организации-продавца существенной и возврат товара по прошлогодней отгрузке произошел уже в этом году, но до даты утверждения бухгалтерской отчетности за прошлый год, то корректировочные записи делаются декабрем прошлого года, а если после даты утверждения – в текущем году и с использованием счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» вместо счета 90.

Возврат товара от покупателя: проводки

Несущественная по сумме отгрузка прошлого года, откорректированная в текущем году, отражается декабрем, если возврат произведен до даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год. Несущественные прошлогодние возвраты, произведенные позднее, отражаются в текущем году как прибыли (убытки) прошлых лет на счете 91 «Прочие доходы и расходы» (п.п. 4-14 ПБУ 22/2010). Если товар качественный Если покупатель возвращает продавцу качественный товар, то операции по возврату отражаются в бухгалтерском учете сторон как продажа товара покупателем и оприходование продавцом.

Данные операции учитываются на счетах в том отчетном периоде, в котором фактически произошел возврат.

Возврат товара: как учитывать у поставщиков и покупателей

Возврат товара от покупателя: проводки в 1 С Алгоритм действий при работе в программе в случае оформления возврата будет следующим.

Вход в меню «Продажа» и выбор пункта «Возврат товара от покупателя».
Выбор вида реализации, которую необходимо сторнировать, в строке «Документ отгрузки». После нажатия кнопки «Заполнить» форма заполнится автоматически. При необходимости количественную информацию можно скорректировать вручную.
Проверка правильности заполнения – нажатие кнопки «Результат проведения документа».
Создание счета-фактуры на вкладке «НДС».

После выполнения всех этих действий останется только оформить возврат покупателю денежных средств – составить в соответствующем пункте меню программы кассовый ордер или платежное поручение.

Так вот, на таких лиц нужно сдавать и СЗВ-М, и СЗВ-СТАЖ! < … При оплате «детских» больничных придется быть внимательнее Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребенком в возрасте до 7 лет будет оформляться на весь период болезни без каких-либо ограничений по срокам. Но будьте внимательны: порядок оплаты «детского» больничного остался прежним! < …

Важно

Онлайн-ККТ: кому можно не торопиться с покупкой кассы Отдельные представители бизнеса могут не применять онлайн-ККТ до 01.07.2019 года. Правда, для применения этой отсрочки есть ряд условий (режим налогообложения, вид деятельности, наличие/отсутствие работников). Так кто же вправе работать без кассы до середины следующего года? < …

Возврат от покупателя проводки у продавца

Сумма доходов продавца уменьшается на стоимость товара, если он некачественный, возвращается покупателем, а сам продавец работает по упрощённой системе. Сторнировочная запись по графе «Доходы» - наиболее удачное решение для отображения операции. Возврат товара - гражданско-правовые основы Вернуть можно только те товары, которые были фактически доставлены.

Договор поставки - основной документ, регулирующий передачу товаров от поставщиков к покупателям, и обратно. Если поставленный товар не удовлетворяет хотя бы одно из требований покупателя, последний может отказаться от покупки. Возврат товара - одна из возможных форм отказа. Обычные покупатели и возврат товара С проблемой возврата товаров сталкиваются не только организации, но и обычные покупатели.

Возврат от покупателя проводки у продавца в 1с 8.3

Документ 61.1 90.1 Сторно выручки -118 000 Бухгалтерская справка 90(НДС) 68(НДС) Сторно начисленного НДС -18 000 Бухгалтерская справка 90.2 41 Сторно списания себестоимости товара -90 000 Бухгалтерская справка В случае когда покупателем был перечислен аванс, придется делать проводки по возврату аванса, а также сторнировать зачет аванса и НДС с авансов: Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Дт Кт Описание операции Сумма, руб. Документ 51 62.2 Получен аванс от покупателя 118 000 Платежное поручение вх. 62.2 62.1 Аванс зачтен 118 000 Бухгалтерская справка 76(авансы) 68(НДС) Начислен НДС с аванса 18 000 Счет-фактура Операции после возврата: Дт Кт Описание операции Сумма, руб.

Любая организация, занимающаяся продажей продуктов или услуг, сталкивается с тем, что некоторые клиенты желают вернуть потраченные деньги. Страшного для предприятия в этом ничего нет. Но вот для новенького бухгалтера процесс оформления возврата может показаться кошмаром. Хотя сделать это довольно просто. Читайте дальше и вы поймёте, как сделать возврат товара в 1С.

«1С:Бухгалтерия предприятия» имеет несколько разных документов, отвечающих за возвращение покупок из рук клиента на склад:

возврат от покупателя;
от комиссионера;
возврат тары;
оборудования.

Самым распространённым является возврат от покупателя, с ним наиболее часто бухгалтеры имеют дело на практике. Поэтому его стоит разобрать более подробно.

В 1С «Возврат товара» -довольно лёгкая операция. Сложности у пользователя программы могут возникнуть с некоторыми мелочами. Следует знать, что предусмотрено три этапа документального оформления возвращения продукции:

само возвращение;
оформления счёта-фактуры для книги покупок;
принятие назад денежных средств.

Совершать их, как можно догадаться, необходимо в такой же последовательности.

Оформление возврата

В главном меню выбираем пункт «Покупка и продажа».
Из появившегося слева списка под заголовком «Продажа» выбираем «Возвраты от покупателей».

После щелчка появляется список документов. Нам нужно создать новый, воспользовавшись одноимённой кнопкой. Создаём.
Нас интересуют четыре графы из верхней части окна: вид операции, склад, контрагент, договор. А также документ отгрузки.
Вид операции: Продажа, комиссия. Со складом и контрагентом всё понятно: выбираем то, что требуется именно нам. В договоре указываем номер или название договора, по которому производилась продажа.

После всех этих действий становится доступной строка «Документ отгрузки». Там выбираем «Отчёт о розничных товарах», если продажа была совершена в розницу. Если нет - другой подходящий пункт.

Заполняем нижнюю часть окна. На открытой вкладке щёлкаем «Заполнить по документу отгрузки». Таблица заполнится продукцией, приобретённой покупателями.

Если назад хотят вернуть только часть купленного, можно вручную удалить нужные, а, вернее, ненужные строки.
Работу с файлом на этом стоит провести и закончить.

Счёт-фактура

Теперь приступаем к следующей части - необходимо занести возвращаемый продукт и информацию о нём в книгу покупок. Делается это, не закрывая предыдущее окно, при помощи кнопки «Создать на основании». Жмём на неё и выбираем «Счёт-фактура полученный».

Возвращаем средства клиенту

В конце необходимо сделать ещё один важный отчёт, который будет отвечать за возвращение денег покупателю. Разумеется, оформлять его нужно только тогда, когда клиент оплатил покупки.

Создаётся такой файл также на основании «Возврата товара». Здесь есть несколько путей оформления, выбор за вами.

Через «Платёжное поручение».
«Списание с расходного счёта».
«Расходный кассовый ордер».

Кроме того, сделать возвращение средств можно через вкладку «Реализация товаров и услуг», где выводится список отчётов. Там также надо нажать на кнопку «Создать на основании» и выбрать «Возврат товаров от покупателя».

Другие типы этой операции

Существует ещё несколько видов усложнения работы начинающему бухгалтеру. О них также стоит упомянуть. Представляют они из себя те возвраты, о которых упоминалось выше.

Покупки от комиссионера. Документ создаётся тот же самый, но далее всё идёт слегка по другой схеме. Договор должен быть выполнен в виде «С комиссионером (агентом)».
Оборудование. Здесь вместо вкладки «Продажа, комиссия» мы выбираем «Оборудование». Заполняется всё аналогичным образом, но себестоимость придётся вписать вручную. Остальное проставляется на основе регистра номенклатуры.
Тара. При принятии обратно тары ничего сложного нет. Выбираем либо оборудование, либо продажу и комиссию, исходя из того, к какому типу относится тара: часть оборудования или составляющая покупки. Остальное выполняется так же, как и в предыдущих случаях.
Возвращать можно без документа реализации. Его не всегда обязательно указывать, но тогда придётся немного изменить процесс. Не будет определена партия продукта и его себестоимость. Её придётся ввести вручную.

Как вывод, сделать возврат товара в 1С довольно просто . Главное - в точности набирать названия документов, а также внимательно просматривать таблицы, содержащие наименования продуктов. Любой начинающий бухгалтер сможет со временем выполнять эти операции на автомате.

Просмотров